Nässjö Affärsverk
Årsredovisning 2020

Årsredovisning 2020

ÅRSREDOVISNING 2020 för Nässjö Affärsverk AB (org.nr. 556038-7044)

Styrelsen och verkställande direktören för Nässjö Affärsverk AB avger följande årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2020–01–01 – 2020–12–31.

Förvaltningsberättelse

Verksamhet art och inriktning

Nässjö Affärsverk ABs verksamhet omfattar elproduktion, fjärrvärmeproduktion och fjärrvärmedistribution, tillhandahållande av vatten och avlopp, renhållningsverksamhet samt utföraransvar för Nässjö kommuns gatu och parkverksamhet. Fjärrvärmeverksamheten är förlagd till Nässjö tätort, Bodafors och Anneberg medan övriga verksamheter bedrivs i hela Nässjö kommun.

Nässjö Affärsverk AB bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken inom ett antal olika områden. Bolaget har sammanlagt ca 50 tillstånd varav de flesta berör verksamheterna inom vatten och avlopp samt kraftvärmeproduktion. De mest betydande miljöaspekterna är utsläpp av kemikalier, tex i samband med reningsprocesserna inom vatten- och avloppsverksamheten samt gatu- och parkverksamheten. Utsläpp av bland annat kväveoxider, svavel- och koldioxid genereras i samband med egna transporter och kraftvärmeproduktion.

Bolagets miljöledningssystem certifierades enligt ISO 14001:2004 under 2009. Sedan 2018 är bolaget certifierat enligt den uppdaterade standarden ISO 14001:2015. Interna revisioner genomförs vid så kallade miljöronder och under 2020 har systemet genomgått en extern revision som utfallit med gott resultat.

Uppfyllelse av ändamål och efterlevnad av tillämpliga kommunalrättsliga principer

Enligt bolagsordningen är ändamålet med bolaget att enligt god teknisk praxis och med optimalt resursutnyttjande svara för nedanstående numrerade verksamheter, varvid kundernas behov av driftsäkerhet och service ska tillgodoses. Verksamheterna ska bedrivas med god hushållning och med så liten påverkan som möjligt på den yttre miljön.

Verksamheterna 3-6 ska bedrivas med iakttagande av självkostnadsprincipen, och verksamheterna 2-8 ska bedrivas med iakttagande av lokaliseringsprincipen.

1. producera el,
2. producera, distribuera och tillhandahålla fjärrvärme,
3. producera, distribuera och tillhandahålla dricksvatten och omhänderta avloppsvatten,
4. ombesörja renhållningsverksamhet,
5. på Nässjö kommuns uppdrag ansvara för drift och underhåll av det kommunala gatunätet och parkverksamheten,
6. på Nässjö kommuns uppdrag utföra övriga drifts- och investeringsuppdrag,
7. tillhandahålla och utveckla miljö-, energi-, och fibertekniska tjänster och nya energilösningar för ett hållbart samhälle,
8. äga rätt att ägna sig åt produktion och förädling av biogas baserat på matavfall.

I bolagets ägardirektiv har bolagets ändamål ytterligare preciserats: I bolaget bedrivna verksamheter har stor betydelse för Nässjö kommun och dess invånare. Verksamheterna bidrar till att göra Nässjö kommun till en framgångsrik och attraktiv kommun, till nytta för både kommuninvånare och näringsliv. Ägarrollen är därför ett viktigt instrument för Nässjö kommuns ambition att påverka och styra utvecklingen i de av bolaget bedrivna verksamheterna.

Beaktat den stora påverkan verksamheterna har för Nässjö kommuns invånare och näringsliv ska verksamheterna bedrivas utifrån ett långsiktigt och driftsäkert perspektiv. Med detta följer även att god teknisk praxis ska tillämpas, optimalt resursutnyttjande ska eftersträvas, den yttre miljön ska påverkas i minsta möjliga grad och kundens behov av tillgänglighet och service ska sättas i första rum.

Företaget har sitt säte i Nässjö.

Ägarförhållanden

Nässjö Affärsverk AB ägs till 100% av det av Nässjö kommun helägda Örnen i Nässjö AB. Antalet aktier uppgår till 30 100 st. Aktiekapitalet uppgår till 30 100 000 kronor.

I koncernen ingående dotterbolag och Nässjö Affärsverks ägarandel framgår i följande sammanställning:

Företag	Ägarandel	Ägare
Nässjö Affärsverk Elnät AB	100%	Nässjö Affärsverk AB
Citynätet i Nässjö AB	100%	Nässjö Affärsverk AB

Nässjö Affärsverk Elnät AB bedriver elnätsverksamhet i Nässjö tätort samt viss sidoordnad verksamhet.

Citynätet i Nässjö AB (CNN AB) bedriver fiberverksamhet i Nässjö kommun.

Moderbolagets styrelse och verkställande direktör

Styrelsen består av följande ordinarie ledamöter:Tommy Broholm, ordförande, Per Ewert, vice ordförande, Elisabeth Skålberg, Claes Rostedt, Gunilla Wahlgren, Tommie Ekered, Stellan Lind, Siw Damberg, Arne Bülow, Kenneth Hansson och Marcus Bohlin.

Bolagets verkställande direktör är Patrik Cantby.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

2020 präglades av den coronapandemi som bröt ut i mars. För att bibehålla NAVs höga leveranssäkerhet genomfördes omfattande riskanalyser och handlingsplaner togs fram för att säkerställa fortsatt leverans i händelse av stort sjukdomsbortfall i NAVs verksamheter. NAVs reception stängdes och kundservicefunktionen har under året upprätthållits på ett bra sätt via telefon och mail. Antalet servicebesök och mätarbyten har hållits på en minimal nivå och social distansering och hemarbete har införts. Flertalet av medarbetarna har haft hemmet som bas för driftrundor, allt för att minska eventuell smittspridning. Tack vare genomförda åtgärder, interna restriktioner och intensivt kommunikationsarbete har sjuktalet hållits på en i stort sett normal nivå.

2020 var det varmaste året i Sverige sen mätningarna inleddes på 1860-talet. Antalet graddagar är ett mått på utomhustemperatur inom fjärrvärmebranschen och anger värmebehovet under året. Antalet graddagar för 2020 var 83 % av ett normalt år. Trots det lyckades NAVs fjärrvärmeverksamhet leverera ett bra resultat mycket tack vare hög tillgänglighet på produktionsanläggningarna och fördelaktiga bränsleavtal.

Fiberverksamheten (CNN) har fortsatt bygga ut fiberinfrastruktur i Nässjö kommun, bland annat på landsbygden. CNN bidrar starkt till att Nässjö kommun på sikt ska nå de nationella bredbandsmålen. Styrelsen för CNN tog 2020 beslut om att bolaget ska ta över som kommunikationsoperatör (KO) i det egna nätet. CNN blir därmed ägare av både fibernätet och dess tekniska utrustning.

Arbetet med att lösa reservvattenfrågan för Bodafors, Grimstorp och Nässjö har löpt på under 2020. Ett utökat samråd med ambitionen att söka en ny vattendom för reservvattenuttag ur Storesjön i Bodafors hölls under hösten. Detta gjorde att beslutet i NAVs styrelse om ansökan om vattendom försenats något. Beslut tas i mars 2021.

Samverkansdiskussionerna inom renhållningsverksamheten intensifierades under 2020. Ambitionen är att teckna ett samverkansavtal mellan Eksjö Energi AB, Aneby Miljö & Vatten AB och NAV gällande framtidens avfallsinsamling och övergången till fastighetsnära insamling (FNI). Under andra halvåret hölls ett större möte där tjänstemän och politiker från respektive organisation/kommun deltog.

Det stora elmätarbytesprojektet, som sker i samverkan med flera av bolagen inom Norra Smålands Energi AB (NSE), har inletts och NAV Elnät AB har börjat bytet av de ca 9500 elmätare som ska bytas till 2025. Samverkan inom NSE ger både kostnadsmässiga besparingar och säkerställande av system och kompetens över tid.

Arbetet med NAVs strategiska initiativ har tagit ytterligare kliv under året. Informationssäkerhet, kompetensförsörjning och projektstyrning är några exempel på områden som varit i fokus under 2020. En försäljningsstrategi har också utarbetats för primärt NAVs fiber- och fjärrvärmeverksamhet.

Investeringstrycket har varit fortsatt högt. 95,8 Mkr har investerats bland annat i förnyelse av

VA-ledningsnätet och samtliga produktionsanläggningar. NAV deltog aktivt i byggnationen av nya bostadstomter och industritomter i Södra Handskeryd och Södergården i Nässjö.

NAV har deltagit i den simhallsutredning Örnen i Nässjö AB initierat. En slutrapport om olika vägval för hur en ny simhall i Nässjö ska finansieras ligger på Örnens styrelses bord. Beslut tas under inledningen av 2021.

En kundundersökning och en medarbetarundersökning genomfördes under 2020, båda med ett väldigt positivt utfall. NAVs kunder har högt förtroende för NAVs verksamheter och trivseln bland NAVs 137 medarbetare är fortsatt mycket hög.

Verksamhetsåret 2020

Värme och vattenkraft

Fjärrvärmeförsäljningen uppgick under året till 147,6 GWh, vilket är 9,7 GWh mindre än 2019. 2020 var det 83 % i graddagsutfall (dygnsmedeltemperaturens avvikelse från en referenstemperatur), vilket innebär att det var varmare än det normalår som graddagsutfallet ska avspegla.

Under 2020 anslöts fyra stycken fastigheter till fjärrvärmenätet (tre stycken i Bodafors och en i Nässjö). Förnyelsearbete av kulvert i Bodafors har genomförts för att säkerställa fortsatt stabil och säker drift.

Elproduktionen i Nässjö kraftvärmeverk och i vattenkraftstationen Ramsjöholm uppgick under året till 34,8 GWh, en ökning med 0,8 GWh jämfört med föregående år. Produktionen i Ramsjöholm var 4,5 GWh och vid Nässjö kraftvärmeverk 30,3 GWh.

Under 2020 tilldelades NAV 12 811 utsläppsrätter, vilket innebär rätt att släppa ut 12 811 ton CO2. 1811 utsläppsrätter användes för reglering av egen produktion avseende 2020 och övriga utsläppsrätter har sålts under året.

Tillgängligheten på våra biopannor har varit god under året. Oljeandelen i kraftproduktionen var 1,94 %, att jämföra med vårt mål om 2%. Målet på 2 % avser bara oljan som används vid Nässjö kraftvärmeverk, i mätetalet 1,94 % ingår även den oljan som behövs användas i pannorna som är placerade på andra platser inom Nässjö tätort. Arbete med att ersätta oljan med bioolja pågår och ingår i arbetet med att skapa ett fossilfritt NAV.

Entreprenad

Entreprenadavdelningen har utfört drift och underhåll av gator, parker och ledningsnät för fjärrvärme samt vatten och avlopp inom Nässjö kommun. Avdelningen ansvarar även för yttre skötsel av fritidsanläggningar på uppdrag av Kultur- och Fritidsförvaltningen. Avdelningen genomför också byggnationer i form av mark- och anläggningsentreprenader med fokus på ovan nämnda områden. Inom avdelningen finns även en fordons- och maskinverkstad.

Under året har många projekt utförts i samverkan med Tekniska serviceförvaltningen och övriga avdelningar inom NAV. Förnyelse av befintlig infrastruktur har utförts med utbyte av VA-ledningar enligt NAVs förnyelseplan, ombyggnationer av gång- och cykelvägar och gator samt underhåll av fjärrvärmenäten. Under senare delen av året har avdelningen också påbörjat projektet Södra Handskeryd villaområde där villatomter och nytt VA projekterats.

Andra större projekt där VA-arbeten har genomförts på ett effektivt sätt är på Gamlarpsvägen och Anneforsvägen. Projektet på Gamlarpsvägen kommer att ske i etapper och fortsätter under 2021.

Avdelningens drifts- och underhållsuppdrag avseende gator, parker och ledningsnät har under 2020 fungerat väl och genomförts på ett bra sätt med nöjda beställare. Under året lagades 14 akuta vattenläckor av Ledningsnät främst inom Nässjö tätort. Tack vare det milda året 2020 har det uppkommit mindre antal vattenläckor, då kylan ofta gör att ledningar brister.

Investeringar har i stort genomförts enligt årets budget som i första hand berör fordons- och maskinparken, vilket är en strategisk fråga för att säkerställa avdelningens långsiktighet och effektivitet samt bidra till ett fossilfritt NAV. Utöver fordon och maskiner har investeringar gjorts i fastigheten på Anneforsvägen där en ny reparationsdel med testmöjlighet har byggts för renovering och underhåll av lågtryckspumpar ”LPS pumpar” till avloppsnätet. I samband med detta byggdes också ett nytt oljerum för fordonsverkstaden, med större säkerhet i form av bättre invallning och enklare hantering av kemikalier.

Renhållning

Renhållningsverksamheten omfattar sop- och latrintömning samt tömning av enskilda avloppsanläggningar i Nässjö kommun.

Under året har verksamheten arbetat med förslag till lösningar för att möta förordningen från Naturvårdsverket avseende fastighetsnära insamling. Diskussioner med samverkansparter har intensifierats under 2020 där ambitionen är att teckna ett samverkansavtal mellan Eksjö Energi AB, Aneby Miljö & Vatten AB och NAV gällande framtidens avfallsinsamling och övergången till fastighetsnära insamling (FNI). Under andra halvåret

hölls ett större möte där tjänstemän och politiker från respektive organisation/kommun deltog.

Sluttäckningen av deponin på Boda avfallsanläggning går enligt plan. Inleveranser av “fines” (ett finkornigt restmaterial från fragmentering) har skett till deponin. Sluttäckning av cirka 15 000 kvm har skett under året.

Två nya tvåfacksbilar levererades under året. Dessa ger bättre förutsättningar för en effektiv sophämtning och bidrar också till en bättre arbetsmiljö.

Under året har verksamheten fortsatt arbetet med kompletteringar inför nytt tillstånd för Boda avfallsanläggning. Ett nytt tillstånd är förhoppningsvis på plats under 2021.

Under årets implementerades också ett passersystem på Boda avfallsanläggning.

VA

Under 2020 har inkoppling av fastigheter till de nyligen utbyggda kommunala VA-näten i Alsberg etapp 2 samt Sörängen påbörjats. Anläggande av kommunalt VA i exploateringsområdet Sörängen (Nässjö) är pågående och kommer fortsätta framgent. Utbyggnad av kommunalt VA i Södra Handskeryd samt verksamhetsområdet Södergården har påbörjats och kommer avslutas under 2021.

Ett långsiktigt förnyelsearbete av VA-ledningsnäten i Nässjö kommun pågår sedan 2011.

Enligt verksamhetsplanen för 2020 ska minst 3000 m ledning förnyas. Under året har ca 4200 m förnyats framför allt i Nässjö, Stensjön och Flisby. Prioriteringsgrunderna utgörs av ålder, läckfrekvens och konsekvenser vid avbrott, samt eventuella synergimöjligheter vid gatu- och beläggningsarbeten.

Fortsatt utredning samt genomförande av kompletterande samråd avseende reservvattenfrågan har genomförts under året. Även viss förberedelse av dokument för en kommande ansökan har gjorts parallellt med samrådshandlingar. Arbetet fortgår i enlighet med tidigare beslut i NAVs styrelse om att förbereda en ansökan för reservvatten.

Ett flertal förnyelseprojekt på våra vattenverk, avloppsreningsverk och pumpstationer, bl.a. i Nässjö, Sandsjöfors och Stensjön, har genomförts. Detta handlar om projekt för modernisering, kvantitetssäkring, kvalitetssäkring, underhåll och effektivisering av verksamheten.

Ett år med båda höga och låga vattenföringar belyser vikten av att klimatanpassa VA-försörjningen i Nässjö kommun.

Elnät

Verksamheten omfattar anläggning, service och underhåll av ledningsnätet inom Nässjö stad, där NAV Elnäts uppdrag är att ansvara för ett väl underhållet och driftsäkert nät.

Ett antal investeringsprojekt har genomförts inom NAV Elnät under året. Ombyggnation och förnyelse av tre nätstationer samt utbyte av ett 50-tal kabelskåp har genomförts, samt investeringar inom Nässjö stads exploateringsområden, däribland Södergården, Södra Handskeryd och Snickaren.

Framtagande och implementering av en digitaliserad mätarbytesprocess pågår. Samtliga elmätare ska bytas till år 2025, detta för att möta nya myndighetskrav när det gäller mätning.

Projektering har pågått under verksamhetsåret avseende byggnation av ny 40kV-ledning på sträckningen Brinell-Muggebo.

Arbetet med datatvätt inför övergången till elhandlarcentrisk elmarknadsmodell och elhubb har fortsatt under 2020. Dock beslutade Svenska kraftnäts styrelse den 22 september 2020 att pausa projektet Elmarknadshubb. Skälet till att arbetet pausas är att nödvändig lagstiftning inte är på plats.

Energimarknadsinspektionens elnätsreglering för 2020-2023 gör att Elnät behåller elnätstaxan 2021 på samma nivå som 2020 för att inte överstiga, av Energimarknadsinspektionen, beslutad intäktsram.

Under året har NAV Elnät tagit fram rapporten ”Elkraftssituationen i Nässjö stad -nu och i framtiden” som redovisar elnätets förmåga i Nässjö att möta ökade effektbehov både på kort och lång sikt.

Rapporten är redovisad för NAV Elnäts styrelse.

Driftsäkerheten har varit god under året. Avbrottstiden per medelkund uppgår till 9,3 min/kund under 2020 (4,9 minuter under 2019).

Fiber

Fiberverksamheten bedrivs av CNN AB. I och med att bolaget övertog Nässjö kommuns bredbandsverksamhet 2010 renodlades även verksamheten till att endast äga och förvalta nätinfrastrukturen. Detta sker via en så kallad kommunikationsoperatör som ansvarar för den aktiva utrustningen och med vilken avtal har slutits. Kommunikationsoperatören har i sin tur avtal med ett antal tjänsteleverantörer vilka dessutom har den direkta slutkundsrelationen. Antalet kunder inom denna del av bolagets verksamhet uppgick vid årsskiftet 2020/2021 till 4298 st.

Inom ramen för avtalet tecknat med kommunikationsoperatören hanteras även ett fåtal så kallade kapacitetskunder, det vill säga kunder som hyr kommunikationstjänster av bolaget och aktiv utrustning av kommunikationsoperatören.

Utöver ovan beskrivna indirekta kundrelationer, vars kommersiella villkor regleras i avtalet med kommunikationsoperatören, hanterar bolaget även direkta kundrelationer. De utgörs av ett 20-tal så kallade svartfiberkunder (kunder som enbart hyr tillgång till fiber) samt kommunikationstjänster för Nässjö kommun. Dessa förbindelser uppgick vid årsskiftet 2020/2021 till cirka 300.

Avtalet med befintlig kommunikationsoperatör har sagts upp under året och kommer från och med andra kvartalet 2021 bedrivas i egen regi.

Under 2010 tecknades avtal med Fastighets AB Linden angående anslutning av bostadsbolagets fastighetsbestånd. Vid årsskiftet 2019/2020 var 1 008 kunder aktiva i Lindens fastigheter.

Under 2020 har bolaget byggt ut fibernät till totalt 858 (729 år 2019) fastigheter inom Nässjö kommun. Framförallt har en ökning av anslutningar gjorts på landsbygd i form av samprojekt med hushållen. Samt förtätning av utbyggda områden.

Totalt i det öppna nätet vid årsskiftet 2020/2021 var det 4 267 privatkunder (3 728 vid årsskiftet 2019/2020) som hade en aktiverad tjänst i fibernätet. Antalet TV-kunder i fibernätet var 1 565 (1 438 vid årsskiftet 2019/2020). Antalet anslutna fiberförbindelser uppgick till 6 140 (5454 vid årsskiftet 2019/2020).

Omsättning och resultat

Koncernens nettoomsättning uppgick 2020 till 335,4 Mkr (337,0 Mkr) vilket är cirka 2 Mkr lägre jämfört med 2019. Att omsättningen sjönk något beror till största delen på lägre försäljning på grund av varmare väder jämfört med 2019.

Rörelsekostnaderna sjönk med cirka 4 Mkr jämfört 2019. Största förändringarna är inom råvaror och förnödenheter, där bränslekostnader för fjärrvärmeproduktionen står för en stor del av kostnadsmassan. Det varma vädret och liten andel stopp i produktionen, vilket ofta resulterar i dyr oljeeldning, har inneburit lägre bränslekostnader jämfört med 2019.

Resultatet efter finansiella poster för koncernen uppgick till 30,8 Mkr (55,7 Mkr). Skillnaden jämfört 2019 består främst av upplösen av negativ goodwill under 2019 som uppstod vid förvärvet av Citynätet. Goodwillen uppgick till 24,9 Mkr och löstes upp genom att den intäktsfördes som en övrig rörelseintäkt i koncernredovisningen 2019.

Lönsamhet, soliditet och likviditet 

Avkastningen på totalt kapital uppgick 2020 i koncernen till 4% (6%) medan avkastningen på justerat eget kapital efter avdrag för schablonskatt uppgick till 5% (10%). Motsvarande avkastning i moderbolaget uppgick till 3% (3%) respektive 3% (3%). Koncernens soliditet

uppgick 2020-12-31 till 46% (45%) och moderbolagets till 46% (44%). Koncernens behållning av likvida medel uppgick 2020-12-31 till 74 Mkr (85 Mkr).

Investeringar och finansiering

Den sammanlagda summan för koncernens investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick 2020 till 95,8 Mkr (103,9 Mkr). 41 Mkr av denna summa avser investeringar inom moderbolagets VA-verksamhet. Värmeverksamhetens investeringsvolym uppgick till 9 Mkr, Elnätsverksamhetens till 13 Mkr och investeringsvolymen för Citynätet uppgick till 17 Mkr. Koncernens samlade räntebärande låneskuld uppgick 2020-12-31 till 271,8 Mkr (271,8 Mkr). Samtliga lån som är upptagna i bank/kreditinstitut är upptagna med kommunal borgen som säkerhet. Den genomsnittliga räntenivån uppgick 2020-12-31 till 1,87% (1,89%). Den genomsnittliga räntebindningen uppgick vid samma datum till 5,39 år (3,04 år).

I nedanstående sammanställning redovisas utdrag av de enskilda dotterbolagens resultat- och balansräkningar samt vissa ekonomiska nyckeltal.

	NAVEL	CNN
Nettoomsättning, tkr	52 034	17 822
Resultat efter finansnetto, tkr	11 542	2 140
Investeringar, tkr	13 323	17 435
Likvida medel, tkr	48 798	-20 031
Soliditet, %	74	40
Avkastning på eget kapital, %	9	3

Framtid och risker 2020

Framtidsfrågorna inom energibranschen är många och diskussioner pågår inte minst inom FN och EU. FNs Agenda 2030 och målbilden för EU 2030 driver utvecklingen och har satt avtryck i Sverige.

Energiöverenskommelsen 2016 var en överenskommelse mellan fem av svenska Riksdagens åtta partier och den var ett resultat av decennier med partipolitiska meningsskiljaktigheter inom den energipolitiska debatten. Syftet med överenskommelsen var att skapa långsiktiga spelregler för den svenska energiförsörjningen. Målet i överenskommelsen var att Sverige ska ha 100 % förnybar elproduktion 2040 och att Sverige år 2045 ska ha nettonollutsläpp. Den 10 december 2019 lämnade (M) och (KD) energiöverenskommelsen som de ingått med (S), (MP) och (C). Nu hänger överenskommelsen på en enda röst i riksdagen. Det är beklagligt att energiöverenskommelsen har spruckit och samtidigt är det viktigt att politiken nu försöker enas på nytt i energifrågorna. Flera viktiga framtidsfrågor står på tur och en ny överenskommelse bör i högre grad utgå från ett helhetsperspektiv på energisystemet.

Ett bra initiativ för att ta ett helhetsgrepp kring framtidsutmaningarna är regeringsinitiativet Fossilfritt Sverige, där olika branscher tagit fram färdplaner för att Sverige ska nå ett nettonollutsläpp senast 2045. I projektet Färdplan Energi samlas Energiföretagens arbete med två färdplaner (el och fjärrvärme) och deras genomförande. Detta görs för att sprida kunskap till beslutsfattare inom politiken och fastighetsbranschen, det handlar inte bara om vad våra egna områden måste göra utan vad andra branscher måste göra för att vi ska lyckas. Energibranschen är en stor möjliggörare för ett fossilfritt Sverige och för en cirkulär ekonomi. På NAV är miljöfrågor ständigt i fokus. Målet om ett fossilfritt NAV driver på arbetet med att göra fjärrvärmeproduktionen fossilfri och att successivt byta ut fordonsparken mot fossilfria alternativ. NAV äger och sköter idag den publika laddinfrastrukturen i Nässjö kommun. I takt med elektrifieringen av fordonsflottan växer också behovet av laddinfrastruktur. Det är i nuläget oklart vilken roll NAV och Nässjö kommun tar i denna utveckling.

Ett exempel på den otydlighet som råder inom svensk energipolitik är turerna kring ”en gränslös nordisk elmarknad” som varit på den politiska dagordningen under en längre tid. Arbete med att ta fram regler

och tillvägagångssätt för att nå en gemensam nordisk slutkundsmarknad drar ut på tiden. Syftet med den så kallade elhandlarcentriska modellen är bland annat att slutkunden ska ha en huvudsaklig kontaktpunkt, elhandelsföretaget, och att samfakturering av nät- och elhandelsavgifter ska ske. Tidigare satt slutdatum var 2020, vilket sen ändrades till 2023 för att nyligen skjutits på en obestämd framtid.

I kölvattnet av det osäkra energipolitiska läget i Sverige träder några stora riskområden fram för NAV. Kraftvärmeproduktionen är ett sådant område. Kraftvärmeanläggningen börjar komma till åren och investering i en ny panna kommer att krävas absolut senast 2040. Elproduktionen däremot har inom kort nått sin tekniska livslängd och därmed är det osäkert hur länge till förnybar el kan produceras i kraftvärmeanläggningen. Dessvärre är skatter och regelverk i nuläget inte framtagna utifrån den utveckling vi står inför. Exempelvis motverkar nyligen beslutade styrmedel kraft- och fjärrvärmens utbyggnad, trots att alla riksdagspartier vill ha en konkurrenskraftig fjärrvärmesektor. En framtida investering i en ny panna är kapitalkrävande och kommer få stor påverkan på företagets finansiering och resultat. Med tanke på den osäkerhet som för tillfället råder kring kraftvärmens roll i framtidens energisystem kan en sådan investering dessutom omgående få problem med lönsamheten.

Ytterligare ett riskområde finns inom elnätsregleringen. Turerna kring denna fortsätter att gäcka NAVs arbete. Energimarknadsinspektionens beslut om ny intäktsram för perioden 2020-2023 innebar en minskad intäktsram med ca 10 %, vilket i teorin innebär ett betydligt lägre resultat för NAV Elnät AB och sedermera NAV. Samtidigt togs beslut om möjligheten till ”överrullning” av intäkter från tidigare perioder något som för NAV skulle minska risken för sänkta investeringsnivåer och resultat. Men beslutet om ”överrullning” togs under senare hälften av 2020 tillbaka och just nu är läget ytterst oklart. Det finns därför fortsatt en stor risk för en negativ påverkan på bolagets resultat och problem med uppfyllandet av ägardirektiven

NAVs förnyelse av VA-ledningsnätet fortskrider enligt plan. 2020 förnyades 4200 m VA-ledningar. Men Nässjö kommun växer och det finns en risk att kommande exploateringsprojekt gör att förnyelsetakten måste minskas något kommande år. Prioriteringsgrunderna kommer även fortsatt att utgöras av ålder, läckfrekvens och konsekvenser vid avbrott samt möjligheter till synergieffekter vid planerade gatu- och beläggningsarbeten. Kvaliteten vid förnyelse av VA-ledningarna är en riskfaktor varför egenkontroll och kvalitetssäkring har högsta prioritet.

Arbetet med att lösa reservvattenfrågan för Bodafors, Grimstorp och Nässjö går in i ett avgörande skede under 2021. Planen är att reservvattenlösningen ska stå klar 2024. En risk är att vattendom inte erhålls och att ett omtag i reservvattenfrågan krävs. En annan risk är att erhållen vattendom eller förslag till ledningssträckning överklagas och att projektet förskjuts. Fondering för framtida reservvatten uppgår per årsskiftet till ca 45 Mkr. Till detta ska läggas tidigare avsatt belopp om ca 35 Mkr som endast finns avsatt i VA-redovisningen, och därmed inte visas i den externa redovisningen. Sammantaget finns i investeringsfonden för reservvattentäkt ca 80 Mkr. Budgeten för projektet ligger på ca 100 Mkr.

Avvikelsen mellan fonderade medel och budget kommer att behöva hanteras framöver.

Inom renhållningsverksamheten pågår arbetet med förberedelser inför övergången till fastighetsnära insamling (FNI). Samverkan med grannkommunerna är en viktig faktor för att lyckas i detta arbete. Dagens insamling av två fraktioner (matavfall och brännbart) kommer inom en snar framtid utökas till att gälla även förpackningar. 2025 ska FNI vara utbyggt i Sverige men liksom inom energibranschen lämnar de politiska diskussionerna i denna bransch mycket övrigt att önska. Ersättningsmodellen för FNI är ännu inte klarlagd och beslutad och tillstånd saknas för de parter som ska ta hand om det material som uppstår i kommunerna. Lägg därtill ett nyligen fattat regeringsbeslut som säger att producenterna från och med 1/1 2022 slipper ansvaret för returpappret. Ansvaret ligger därefter på kommunerna. Att planera inför framtiden, teckna samverkansavtal med grannkommunerna och fatta investeringsbeslut låter sig inte göras innan molnen kring förutsättningarna klarnat betydligt.

För att säkerställa drift och leverans av samhällsviktiga tjänster har EU tagit fram det så kallade NIS-direktivet. Syftet med NIS-direktivet är att fastställa en hög nivå på säkerhet i nätverk och

informationssystem. Utöver detta måste NAV förhålla sig till den säkerhetsskyddslag som trädde ikraft 2019. Fokus under 2020 har varit framtagandet av ett systematiskt informationssäkerhetsarbete inom NAV-koncernen. Detta arbete är inte minst viktigt när CNN tar över som kommunikationsoperatör i det egna fibernätet. Att äga och ansvara för driften av den tekniska utrustningen ställer större krav på säkerhet och IT-styrning. CNN omfattas av lagen om elektronisk kommunikation (LEK).

Utsikterna för NAVs framtida ekonomi är betydligt mer oroande än resultatnivåerna historiskt. Kraftigt ökade investeringsnivåer och åldrande produktionsanläggningar och infrastruktur ger förändrade resultatnivåer och ställer helt nya krav på finansiering framöver. Dessutom finns en förväntansbild från ägarhåll om en fortsatt hög koncernbidragsnivå och att NAV ska vara med i finansieringen av en ny simhall. Innehavet i Bixia AB är en tillgång som nämnts i detta sammanhang. Sammantaget kommer NAV-koncernen behöva ta upp nya lån inom en snar framtid. Det är framförallt VA-verksamheten som kommer behöva ta upp nya lån för att finansiera VA-förnyelseplanen, utbyggnad av nya områden och finansiering av en reservvattenlösning. Men investeringsbehovet är stort i samtliga NAVs verksamheter, ett sådant exempel är fjärrvärmeverksamheten (se ovan). Med ökade investeringsnivåer och betalningsflöden stiger också kravet på tydlig projektstyrning och ekonomistyrning inom

NAV-koncernen. Ett förbättringsarbete pågår inom båda dessa områden, något som kommer leda till ökad affärsmässighet, effektivitet och kvalitet i de projekt som genomförs.

NAVs ränterisk uppstår genom långfristig upplåning. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter företaget för ränterisk avseende kassaflöde vilket delvis neutraliseras av kassamedel med rörlig ränta. NAV har som policy att ha en räntebindningstid på mellan 1 och 7 år. Företaget använder derivatinstrument för att säkra viss riskexponering. Riskhanteringen enligt befintlig policy har i tider av låga räntor gjort att NAVs snittränta varit något hög. För att minimera riskutsattheten ytterligare anlitas extern kompetens för rådgivning.

Koncernbidrag

Moderbolaget Örnen i Nässjö AB har ålagt Nässjö Affärsverk AB koncernbidrag med
12 900 tkr att utbetalas år 2021.

Flerårsöversikt (tkr)

Koncernen	2020	2019	2018	2017	2016
Nettoomsättning (Tkr)	335 401	336 972	300 083	305 581	283 038
Resultat efter finansnetto (Tkr)	30 761	-6 061	1 060	-11 105	-9 082
Soliditet (%)	46	45	47	47	47
Avkastning på eget kap. efter skatt (%)	5	10	6	7	6
Antal anställda (st)	137	133	120	117	108
Moderbolaget	2020	2019	2018	2017	2016
Nettoomsättning (Tkr)	279 137	283 324	260 669	267 356	245 844
Resultat efter finansnetto (Tkr)	17 078	17 836	23 439	26 356	21 224
Soliditet (%)	46	44	45		47
Avkastning på eget kap. efter skatt (%)	3	3	5	6	5
Antal anställda (st)	123	120	113	110	102

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst	18 739 914
årets vinst	256 234
	18 996 148
disponeras så atti ny räkning överföres	18 996 148

Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med noter.

Ekonomisk utveckling i sammandrag

Koncernen	2020	2019	2018	2017	2016
Resultaträkning (tkr)
Nettoomsättning	335 401	336 972	300 083	305 581	283 038
Resultat efter avskrivningar	36 415	61 786	30 745	47 875	39 835
Resultat efter finansiella poster	30 761	55 725	31 805	36 770	30 753
Finansnetto	30 761	-6 061	1 060	-11 105	-9 082
Balansräkning (tkr)
Balansomslutning	1 053 289	1 036 216	915 151	880 414	842 503
Eget kapital	484 395	466 014	429 091	413 991	399 984
Investeringar		103 854	70 198	66 689	61 866
Nyckeltal (%)
Finansiell balans
Balanslikviditet		140	194	140	141
Soliditet	46	45	47	47	47
Genomsnittlig skuldränta		1,4	1,6	3,5	3,2
Lönsamhet
Avkastning på totalt kapital	4	6	4	6	5
Avkastning på eget kapital efter skatt	5	10	6	7	6
Vinstmarginal före finansiella kostnader		16	13	16	14
Rörelsemarginal		18	10	16	14

Definitioner av nyckeltal

Förändring av eget kapital

Moderbolaget	Aktiekapital	Reservfond	Fritt eget kapital
Vid årets ingång	30 100	635	18 904
Årets resultat			-164
Vid årets utgång	30 100	635	18 740

Koncernen	Aktiekapital	Reservfond	Fritt eget kapital
Vid årets ingång	30 100	635	429 091
Årets resultat			36 923
Vid årets utgång	30 100	635	466 014

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande stående medel utgörande:

Balanserade vinster:	18 904 176,10
Årets vinst:	-164 262,60
Till årsstämman förfogande stående medel:	18 739 913,50
disponeras enligt följande:
Balanseras i ny räkning:	18 739 913,50

Resultaträkning, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
		2020	2019	2020	2019
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1	335 401	336 972	279 137	283 310
Aktiverat arbete för egen räkning		11 834	11 290	9 486	8 968
Övriga rörelseintäkter	2	7 931	36 047	8 062	11 357
Summa rörelseintäkter		355 166	384 309	296 685	303 635
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-109 640	-125 434	-92 038	-104 224
Övriga externa kostnader	3	-54 428	-52 219	-53 291	-53 239
Personalkostnader	4	91 502	-86 370	-81 182	-77 070
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-63 181	-58 500	-47 940	-45 453
Summa rörelsekostnader		-318 751	-322 523	-274 451	-279 986
Rörelseresultat	5	36 415	61 786	22 234	23 649
Resultat från finansiella poster	6
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		522	56	808	56
Räntekostnader och liknande resultatposter		-6 176	-6 117	-5 964	-5 869
		-5 654	-6 061	-5 156	-5 813
Resultat efter finansiella poster		30 761	-6 061	17 078	17 836
Bokslutsdispositioner	7	-12 900	-15 500	-16 822	-18 000
Resultat före skatt		17 861	40 225	256	-164
Uppskjuten skatt	8	520	-3 302	0	0
Årets resultat		18 381	36 923	256	-164

BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
TILLGÅNGAR		2020	2019	2020	2019
Immateriella anläggningstillgångar
Nyttjanderätt	9	3 787	4 686	3 787	4 686
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	10	112 200	114 442	102 311	104 200
Ledningsnät och andra tekniska anläggningar	11	717 880	689 842	543 232	527 666
Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg	12	42 904	36 494	35 344	30 531
Pågående nyanläggning	13	9 516	8 192	7 718	8 192
Summa materiella anläggningstillgångar		882 500	848 970	688 605	670 589
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	14	–	–	70 690	70 690
Andelar i intresseföretag	15	622	622	572	572
Andra långfristiga värdepappersinnehav	16	4 340	4 340	4 340	4 340
Andra långfristiga fordringar		251	284	251	284
Summa finansiella anläggningstillgångar		5 213	5 246	75 853	75 886
Summa anläggningstillgångar		891 500	858 902	768 245	751 161
Omsättningstillgångar
Råvaror och förnödenheter		6 775	7 348	6 775	7 348
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		24 194	39 568	22 275	37 261
Fordringar i koncernföretag		5 243	5 243	6 498	9 036
Fordringar Nässjö Kommun		14 758	2 597	14 467	2 641
Aktuell skattefordran		600	616	303	335
Övriga fordringar		1 297	1 275	924	420
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	17	35 343	35 717	24 533	26 674
Summa kortfristiga fordringar		80 968	85 016	69 000	76 367
Kassa och bank
Koncernkonto samt kassa och bank	18	74 046	84 950	45 279	41 187
Summa omsättningstillgångar		161 789	177 314	121 054	124 902
SUMMA TILLGÅNGAR		1 053 289	1 036 216	889 299	876 063

BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
EGET KAPITAL OCH SKULDER		2020	2019	2020	2019
Moderbolaget
Eget kapital Bundet eget kapital	19
Aktiekapital		–	–	30 100	30 100
Reservfond		–	–	635	635
Bundna reserver		–	–	0	0
Summa bundet eget kapital		–	–	30 735	30 735
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		–	–	18 740	18 904
Årets resultat		–	–	256	-164
Summa fritt eget kapital		–	–	18 740	18 904
Summa eget kapital		–	–	49 475	49 639
Obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar över plan		–	–	449 215	432 753
Avsättningar	20	–	–	8 390	10 281
Långfristiga skulder	21
Skulder till kreditinstitut		–	–	229 812	229 812
Skulder till Nässjö Kommun		–	–	6 522	6 522
Övriga skulder		–	–	47 301	44 784
Summa långfristiga skulder		–	–	283 635	281 118
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		–	–	24 867	31 946
Skulder till moderföretag		–	–	12 900	15 500
Övriga skulder	22	–	–	8 798	12 530
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	23	–		51 763	42 460
Summa kortfristiga skulder		–	–	98 328	102436
Koncernen
Eget kapital Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare
Aktiekapital		30 100	30 100	–	–
Övrigt tillskjutet kapital		635	635	–	–
Annat eget kapital inkl årets resultat		453 660	435 279	–	–
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare		484 395	466 014	–	–
Summa eget kapital		484 395	466 014	–	–
Avsättningar	20
Avsättningar för uppskjuten skatt		109 893	110 414	–	–
Övriga avsättningar		8 390	10 281	–	–
Summa avsättningar		118 283	120 695	–	–
Långfristiga skulder	21
Skulder till kreditinstitut		271 812	271 812	–	–
Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån		6 522	6 522	–	–
Övriga långfristiga skulder		47 301	44 784	–	–
Summa långfristiga skulder		325 635	323 118	–	–
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		33 403	36 912	–	–
Skulder till moderföretag		12 900	15 500	–	–
Övriga skulder	22	24 213	28 523	–	–
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	23	54 460	45 454	–	–
Summa kortfristiga skulder		124 976	126 389	–	–
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		1 053289	1 036216	889299	876063

KASSAFLÖDESANALYS, Koncern och Moderbolag (tkr)

		Koncernen		Moderbolaget
	Not	2020	2019	2020	2019
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansnetto		30 761	55 725	17 078	17 836
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	24	60 652	31 110	45 411	42 950
Betald skatt		0	0	–	–
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		91 413	86 835	62 489	60 786
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
Förändring av varulager och pågående arbeten		573	295	574	294
Förändring av kortfristiga fordringar		4 048	-2 724	7 367	-2 630
Förändring av kortfristiga skulder		1 190	15 600	-3 267	21 528
Kassaflöde från den löpande verksamheten		97 224	100 006	67 163	79 978
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-95 815	-98 592	-65 058	-77 557
Försäljning av materiella anläggningstillgångar		637	1 519	637	1 519
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar		0	-22 100	0	-22 100
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-95 178	-119 173	-64 421	-98 138
Finansieringsverksamheten
Förändring långfristiga skulder		2 517	9 647	2 517	9 647
Förändring av långfristiga fordringar		34	-192	33	-192
Utbetalt koncernbidrag		-15 500	-18 000	-1 200	-5 800
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		-12 949	-8 545	1 350	3 655
ÅRETS KASSAFLÖDE		-10 904	-27 712	4 092	-14 505
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN		84 950	112 662	41 187	55 692
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT		74 046	84 950	45 279	41 187

Noter
Tkr

Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.

Bolagen i NAV-koncernen har tryggat sina pensionsåtaganden via försäkrings, varför några avsättningar för pensioner inte redovisas i balansräkningen.

Redovisning av koncernbidrag

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen.

Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Koncernförhållanden

Koncernredovisningen baseras på följande förhållanden:

Företag	Ägare	Säte	Antal aktier	Kapital- andel	Bokfört värde
Nässjö Affärsverk AB	Örnen i Nässjö AB	Nässjö	30.100	100%	30.100 tkr
Nässjö Affärsverk Elnät AB	Nässjö Affärsverk AB	Nässjö	14.000	100%	14.000 tkr
Citynätet i Nässjö AB	Nässjö Affärsverk AB	Nässjö	12.100	100%	12.000 tlr

Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med gällande rekommendationer innebärande bland annat att bokslutsdispositioner och obeskattade reserver ej redovisas i koncernens resultat- och balansräkning. Obeskattade reserver delas i koncernbalansräkningen upp i uppskjuten skatt (2020: 20,6% 2019: 21,4%) och i bundna reserver.

Koncernredovisningen avseende dotterbolagen har gjorts enligt den så kallade förvärvsmetoden.

Intressebolaget Norra Smålands Energi AB, vilket till 28% ägs av Nässjö Affärsverk AB, har ej konsoliderats i koncernredovisningen med tanke på bolagets ringa betydelse för koncernens totala ekonomi.

---

Aktiverat arbete för egen räkning

Posten avser nedlagd arbetstid värderad till direkt lön och sociala avgifter samt, i förekommande fall, material samt omkostnadspåslag.

Varulager

Varulagren har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader.

Intäkter

Inkomster redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få in. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anslutningsavgifter intäktsförs vid tidpunkten för anslutningen, dock bortsett från anslutningsavgifter från VA-monopolet, vars redovisning
förklaras nedan

Pågående tjänsteuppdrag

Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete, och redovisas i posten övriga fordringar om uppdragen utförs på löpande räkning. Om uppdragen utförs mot ett på förhand överenskommet pris redovisas posten i råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten för annans räkning.

Redovisning av anläggningsavgifter från VA-monopolet

Från och med år 2014 hanteras anläggningsavgifter som avser att täcka investering genom att dessa periodiseras och intäktsförs succesivt och i takt med att investeringsutgiften kostnadsförs (avskrivning) Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys.

Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill.

Utländska dotterföretags bokslut har omräknats enligt dagskursmetoden. Samtliga poster i balansräkningen har omräknas till balansdagskurs. Alla poster i resultaträkningen har omräknats till genomsnittskurs under räkenskapsåret. Differenser som uppkommer redovisas direkt i eget kapital.

Anläggningstillgångar

Immateriella tillgångar  

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för planenlig avskrivning. Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmetoden. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättning att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till eventuellt väsentligt restvärde.

För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Från och med år 2014 har dessa tillgångar därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat.

Avskrivningar anläggningstillgångar
Årliga värdeminskningsavdrag har tillämpats enligt följande:
Immateriella anläggningstillgångar	20%
Byggnader	2-7%
Markanläggningar	5%
Övriga anläggningar	3-20%

Fordringar och skulder

Kundfordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Osäkra kundfordringar har värderats utifrån inkassoföretagets pågående inkassoärenden vid bokslutstillfället. Fordringar äldre än sex månader anses som osäkra till 100%, en princip som antogs 2010. 

Övriga fordringar har upptagits till balansdagens nominella värden. Skulder har upptagits till balansdagens nominella värden.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Derivatinstrument

För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken används finansiella derivatinstrument, s.k. ränteswapar. Hanteringen av dessa sker i enlighet med de riktlinjer och ramar som fastställts i gällande finanspolicy. Instrumentet innebär att räntebindning och kapitalbindning frikopplas från de enskilda lånen vilket ger bolaget möjligheter att, när som helst, förändra räntebindningstiden och därmed anpassa skuldportföljen efter förändringarna på räntemarknaden. Ränteswaparna betraktas som ett säkringsinstrument innebärande att ränteswaparnas anskaffningsvärde aldrig får överstiga summan av underliggande låneportfölj. Per bokslutsdagen uppgår utestående ränteswapavtal till 205 Mkr (205 Mkr).

Säkringsredovisning

Säkringsredovisning tillämpas endast då det finns en ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten som överensstämmer med företagets mål för riskhantering. Dessutom krävs att säkringsförhållandet förväntas vara mycket effektivt under den period för vilken säkringen har identifierats samt att säkringsförhållandet och företagets mål för riskhantering och riskhanteringsstrategi avseende säkringen är dokumenterade senast när säkringen ingås.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Utsläppsrätter

Utsläppsrätter är immateriella rättigheter. Till den del rättigheterna är avsedda att innehas i mer än ett år sker redovisning under immateriella anläggningstillgångar, i övriga fall sker redovisning under omsättningstillgångar.

Anskaffning av utsläppsrätter sker antingen genom köp eller genom tilldelning. Tilldelade utsläppsrätter erhålls utan vederlag och redovisas vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde såsom ett statligt bidrag. Rättigheter som är redovisade bland omsättningstillgångar är värderade till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Förändringen mellan anskaffningsvärdet och försäljningsvärdet vid avyttring av utsläppsrätter resultatförs vid avyttringstillfället.

Skulder för överuttag från VA-monopolet

Moderbolagets monopolverksamhet inom vatten lyder under lagen om allmänna vattentjänster. Verksamheten ska enligt lagen tillämpa självkostnadsprincipen vilket innebär att intäkter maximalt får redovisas motsvarande för verksamheten nödvändiga kostnader. Om kunderna under räkenskapsåret fakturerats mer än de nödvändiga kostnaderna uppstår ett ”överuttag”. Ett överuttag kan nyttjas för täckande av högst tre år gamla underuttag, fonderas för framtida nyinvesteringar eller återbetalas till kunderna inom tre år. Den i VA-särredovisningen redovisade investeringsfonden är legalt att betrakta som skulder till kundkollektivet vilket medför att de även ska redovisas i moderbolaget och koncernen. Under 2014 har styrelsen beslutat att från och med räkenskapsåret 2014 börja redovisa över- eller underuttag i moderbolag och koncernen. Investeringsfonden redovisas bland övriga långfristiga skulder.

Avsättning till deponi

Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst, men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.

Avsättning till avslutning och återställning av deponi löses upp vartefter återställningsarbetet utförs. Avsättningen omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den aktuella bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. En justering av tidigare redovisade avsättningsbelopp redovisas i resultaträkningen. Eventuella överskott eller underskott återförs eller belastar renhållningskollektivet genom att kommande års taxor korrigeras. 

Not Resultat från finansiella poster (tkr)

Not 1 Nettoomsättning	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Värme	109 499	117 659	111 904	119 373
Vatten och avlopp	61 200	52 142	61 678	53 146
Renhållning	29 641	30 450	66 498	72 430
Entreprenad	66 228	70 961	66 498	72 430
Vattenkraft	1 295	1 362	1 295	1 362
Elnät	47 469	51 834	–	–
Fiber	17 503	11 164	–	–
Övrig verksamhet	2 566	1 400	7 643	6 563
Summa	335 401	336 972	279 137	283 324

Not 2 Övriga rörelseintäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Statsbidrag	431	90	364	90
Disponerad och upplöst avsättning, Boda avfallsanläggning	1 893	984	1 893	984
Realisationsvinst	637	1 599	637	1 519
Tilldelade utsläppsrätter	3 335	4 145	3 335	4 145
Försäkringsersättning	244	161	147	134
Förlikning VA-entreprenad	0	2 900	0	2 900
Upplösen negativ goodwill – förvärv Citynätet	0	24 887	–	–
Övrigt	1 390	1 281	1 686	1 585
Summa	7 931	36 047	8 062	11 343

Not 3 Arvode till revisorer	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ernst & Young AB	189	92	153	78
Revisionsuppdrag	189	92	153	78
Andra uppdrag	–	–	–	–
Summa	189	92	153	78
Deloitte AB
Revisionsuppdrag	–	–	–	–
Andra uppdrag	–	–	–	–
Summa	–	–	–	–

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Not 4 Anställda och personalkostnader	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Medelantal anställda
Kvinnor	26	23	26	23
Män	111	110	97	97
Summa	137	133	123	120
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör	2 398	2 384	2 313	2 288
Övriga anställda	60 878	56 369	53 685	50 068
Summa	63 276	58 753	55 998	52 356
Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör	493	492	493	461
Pensionskostnader för övriga anställda	5 306	4 913	4 697	4 430
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	19 682	18 239	17 405	16 223
Summa	25 482	23 645	22 595	21 114
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	88 757	82 398	78 593	73 470
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen	27 %	27 %	27 %	27 %
Andel män i styrelsen	73 %	73 %	73 %	73 %
Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare	27 %	27 %	27 %	27 %
Andel män bland övriga ledande befattningshavare	73 %	73 %	73 %	73 %

Avtal om avgångsvederlag

Vid uppsägning av VD från bolagets sida gäller en uppsägningstid om 12 månader samt en engångsersättning motsvarande sex månadslöner. Enligt anställningsavtalet gäller tre månaders uppsägningstid från VDs sida.

Not 5 Koncerninterna transaktioner

Mellan Nässjö Affärsverk AB och dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB har följande försäljning förekommit under året:

Inköp från NAV Elnät AB 4 286 tkr

Försäljning till NAV Elnät AB 7 616 tkr

Mellan Nässjö Affärsverk AB och dotterbolaget Citynätet i Nässjö AB har följande försäljning förekommit under året:

Inköp från Citynätet i Nässjö AB 319 tkr

Försäljning till Citynätet i Nässjö AB 1 706 tkr

Transaktioner i koncernen har baserats på självkostnadsprissättning varför några internvinster ej har förekommit.

Not 6 Resultat från finansiella poster	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Finansiella intäkter
Ränta kundfordringar	49	56	49	56
Utdelning på aktieinnehav	468	0	468	0
Övriga finansiella intäkter	5	0	291	0
Summa	522	56	808	56
Finansiella kostnader
Ränta kundfordringar	-5 019	-5 030	-4 975	-4 947
Utdelning på aktieinnehav	-1 087	-1 087	-919	-919
Övriga finansiella intäkter	-70	0	-70	-3
Summa	-6 176	-6 117	-5 964	-5 8695

Not 7 Bokslutsdispositioner	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Koncernbidrag, erhållna	–	–	12 540	14 300
Koncernbidrag, lämnade	-12 900	-15 500	-12 900	-15 500
Avskrivning utöver plan	–	–	-16 462	-16 800
Summa	-12 900	-15 500	-16 822	-18 000

Not 8 Aktuell och uppskjuten skatt	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Uppskjuten skatt	520	-3 302	–	–
Totalt redovisad skatt	520	-3 302	–	–
Redovisat resultat före skatt	17 860	40 225	256	-164
Skatt enligt gällande skattesats 21,4% (fg år 21,4%)	-3 822	-8 608	-55	35
Ej avdragsgilla kostnader	-44	-35	-44	-34
Ej skattepliktiga intäkter	100	5 327	100	0
Omvärdering uppskjuten skatt (21,4%-20,6%)	4 289	–	–	–
Under året utnyttjade underskottsavdrag	-3	14	-2	-1
Redovisad skattekostnad	520	1 295	0	0

Uppskjuten skattefordran, avseende underskottsavdrag och skillnad mellan bokförings- och skattemässiga avskrivningar, bedöms ej som väsentlig till belopp samt inte utnyttjas inom nära framtid och redovisas därför ej i balansräkningen.

Not 9 Immateriella anläggningstillgångar	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ingående anskaffningsvärden	11 100	10 081	10 985	10 081
Inköp	0	1 019	0	904
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	11 100	11 100	10 985	10 985
Ingående avskrivningar	-6 414	-5 342	-6 299	-5 343
Årets avskrivningar	-899	-1 071	-899	-956
Utgående ackumulerade avskrivningar	-7 313	-6 414	-7 197	-6 299
Utgående redovisat värde	3 787	4 686	3 787	4 686

Not 10 Byggnader och mark	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ingående anskaffningsvärden	189 117	171 884	177 558	170 929
Inköp	4 160	17 233	4 160	6 629
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	193 277	11 100	181 717	177 558
Ingående avskrivningar	-74 675	-67 674	-73 358	-67 509
Årets avskrivningar	-6 402	-7 002	-6 048	-5 849
Utgående ackumulerade avskrivningar	-81 077	-74 675	-79 406	-73 358
Utgående redovisat värde	3 787	4 686	102 311	104 200

Not 11 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ingående anskaffningsvärden	1 323 825	1 138 034	1 020 487	959 071
Inköp	72 461	185 791	47 383	61 416
Omklassificeringar	2 373	–	2 373	0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 398 659	1 323 825	1 070 243	1 020 487
Ingående avskrivningar	-633 984	-578 357	-73 358	-67 509
Årets avskrivningar	-46 795	-55 627	-34 190	-32 924
Utgående ackumulerade avskrivningar	-81 077	-74 675	-527 012	-492 821
Utgående redovisat värde	717 880	689 842	543 232	527 666

Not 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ingående anskaffningsvärden	150 296	138 748	108 284	100 224
Inköp	15 496	11 548	11 616	8 060
Försäljningar/utrangeringar	-150	–	-150	–
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	165 642	150 296	119 751	108 284
Ingående avskrivningar	-113 802	-104 626	-77 754	-72 031
Försäljningar/utrangeringar	150	–	150	–
Årets avskrivningar	-9 085	-9 177	-6 803	-5 723
Utgående ackumulerade avskrivningar	-122 738	-113 802	-84 407	-77 754
Utgående redovisat värde	42 904	36 494	35 344	30 531

Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Ingående anskaffningsvärden	8 192	7 644	8 192	7 644
Inköp	95 816	90 698	65 058	77 557
Omklassificeringar	-94 493	-90 149	-65 532	-77 009
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	9 516	8 192	7 718	8 192
Utgående redovisat värde	9 516	8 192	7 718	8 192

Not 14 Specifikation andelar i koncernföretag
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Nässjö Affärsverk Elnät AB	100%	100%	14 000	48 590
Citynätet i Nässjö AB	100%	100%	12 100	22 100
				70 690
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Nässjö Affärsverk Elnät AB	556526-1459	Nässjö	56 122	2
Citynätet i Nässjö AB	556675-5897	Nässjö	22 876	-10

Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag
Koncernen
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Norra Smålands Energi AB	28%	28%	840	572
Smålands bredband	25%	25%	50	50
				622
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Norra Smålands Energi AB	556190-7980	Nässjö	3970	80
Smålands bredband	556827-9631	Sävsjö	2562	387
Moderbolaget
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Norra Smålands Energi AB	28%	28%	840	572
				572
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Norra Smålands Energi AB	556190-7980	Nässjö	3 970	80

Not 16 Specifikation andra långfristiga värdepappersinnehav
Koncernen
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Bixia AB	5,89%	5,89%	26 695	4 325
VÄRMEK			33	15
				4 340
Moderbolaget
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Bixia AB	5,89%	5,89%	26 695	4 325
VÄRMEK			33	15
				4 340

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Upplupna försäljningsintäkter	32 070	25 525	21 432	22 394
Övriga förutbetalda kostnader	3 273	10 192	3 101	4 280
	35 343	35 717	24 533	26 674

Not 18 Kassa och bank

Nässjö Affärsverk AB med dotterbolag ingår i Nässjö kommuns koncernkonto.

Not 19 Förändring av eget kapital
Koncernen
Antal aktier: 30 100
	Aktiekapital	Övrigt tillskjutet kapital	Annat eget kapital inkl. årets resultat	Totalt
Belopp vid årets ingång	30 100	635	435 279	466 014
Årets resultat			18 381	18 381
Belopp vid årets utgång	30 100	635	453 660	484 395

Moderbolaget
Antal aktier: 30 100
	Aktiekapital	Reservfond	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Belopp vid årets ingång	30 100	635	18 904	-164	49 475
Disposition enligt beslut av årets årsstämma			-164	164	0
Årets resultat				256	256
Belopp vid årets utgång	30 100	635	18 740	256	49 731

Not 20 Avsättningar	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Avsättning till återställande av deponi
Belopp vid årets ingång	10 281	11 265	10 281	11 265
Under året ianspråktagna belopp	-1 892	-984	-1 892	-984
	8 390	10 281	8 390	10 281

Not 21 Långfristiga skulder	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Inga ställda säkerheter finns
Förfaller mellan 1 år och 5 år efter balandsdagen
Skulder till kreditinstitut	209 812	261 800	167 812	219 800
	209 812	261 800	167 812	219 800
Förfaller senare än 5 år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	62 000	10 012	62 000	10 012
Skulder till Nässjö kommun	6 522	6 522	6 522	6 522
Övriga skulder	47 301	44 784	47 301	44 784
	115 823	61 318	115 823	61 318
	325 636	323 118	283 636	281 118

Samtliga lån från kreditinstitut är upptagna med borgen av Nässjö kommun som säkerhet. Borgensavgift betalas till Nässjö kommun från och med år 2012. Exploateringslån, från Nässjö kommun, finansierar NAV´s investeringar i kommunala exploateringsområden, vilka ännu inte har finansierats via anslutningsavgifter. Exploateringslån är ränte- och amorteringsfria.

Not 22 Övriga kortfristiga skulder	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Källskatt	1 363	1 284	1 246	1 182
Lagstadgade sociala avgifter	1 495	1 440	1 368	1 327
Mervärdesskatt	4 072	5 676	2 705	4 030
Energiskatt	13 930	14 370	235	240
Övrigt	3 352	5 753	3 244	5 752
	24 213	28 523	8 798	12 530

Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Förutbetalda intäkter	39 206	31 600	38 859	31 600
Upplupna löneskulder och sociala avgifter	6 549	4 132	5 715	3 612
Upplupna räntekostnader	2 391	2 394	2 391	2 394
Övriga upplupna kostnader	6 314	7 328	4 797	4 854
	54 460	45 454	51 763	42 460

Not 24 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	Koncernen		Moderbolaget
	2020	2019	2020	2019
Avskrivningar	63 181	58 500	47 940	45 453
Förändring avsättning (disponerat)	-1 892	-984	-1 892	-984
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar	-637	-1 519	-637	-1 519
Upplösen negativ goodwill	0	-24 887	–	–
	60 652	31 110	45 411	42 950