Nässjö Affärsverk
Årsredovisning 2021

Årsredovisning 2021

ÅRSREDOVISNING 2020 för Nässjö Affärsverk AB (org.nr. 556038-7044)

Styrelsen och verkställande direktören för Nässjö Affärsverk AB avger följande årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2021–01–01 – 2021–12–31

Förvaltningsberättelse

Verksamhet art och inriktning

Nässjö Affärsverk ABs verksamhet omfattar elproduktion, fjärrvärmeproduktion och fjärrvärmedistribution, tillhandahållande av vatten och avlopp, renhållningsverksamhet samt utföraransvar för Nässjö kommuns gatu­ och parkverksamhet. Fjärrvärmeverksamheten är förlagd till Nässjö tätort, Bodafors och Anneberg medan övriga verksamheter bedrivs i hela Nässjö kommun.

Nässjö Affärsverk AB bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken inom ett antal olika områden. Bolaget har sammanlagt ca 50 tillstånd varav de flesta berör verksamheterna inom vatten och avlopp samt kraftvärmeproduktion. De mest betydande miljöaspekterna är utsläpp av kemikalier, tex i samband med reningsprocesserna inom vatten- och avloppsverksamheten samt gatu- och parkverksamheten. Utsläpp av bland annat kväveoxider, svavel- och koldioxid genereras i samband med egna transporter och kraftvärmeproduktion.

Bolagets miljöledningssystem certifierades enligt ISO 14001:2004 under 2009. Sedan 2018 är bolaget certifierat enligt den uppdaterade standarden ISO 14001:2015. Interna revisioner genomförs vid så kallade miljöronder och under 2021 har systemet genomgått en extern revision i form av en recertifiering som utfallit med gott resultat.

Uppfyllelse av ändamål och efterlevnad av tillämpliga kommunalrättsliga principer

Enligt bolagsordningen är ändamålet med bolaget att enligt god teknisk praxis och med optimalt resursutnyttjande svara för nedanstående numrerade verksamheter, varvid kundernas behov av driftsäkerhet och service ska tillgodoses. Verksamheterna ska bedrivas med god hushållning och med så liten påverkan som möjligt på den yttre miljön.med god hushållning och med så liten påverkan som möjligt på den yttre miljön.

Verksamheterna 3-6 ska bedrivas med iakttagande av självkostnadsprincipen, och verksamheterna 2-8 ska bedrivas med iakttagande av lokaliseringsprincipen.

1. producera el,
2. producera, distribuera och tillhandahålla fjärrvärme,
3. producera, distribuera och tillhandahålla dricksvatten och omhänderta avloppsvatten,
4. ombesörja renhållningsverksamhet,
5. på Nässjö kommuns uppdrag ansvara för drift och underhåll av det kommunala gatunätet och parkverksamheten,
6. på Nässjö kommuns uppdrag utföra övriga drifts- och investeringsuppdrag,
7. tillhandahålla och utveckla miljö-, energi-, och fibertekniska tjänster och nya energilösningar för ett hållbart samhälle,
8. äga rätt att ägna sig åt produktion och förädling av biogas baserat på matavfall.

I bolagets ägardirektiv har bolagets ändamål ytterligare preciserats: I bolaget bedrivna verksamheter har stor betydelse för Nässjö kommun och dess invånare. Verksamheterna bidrar till att göra Nässjö kommun till en framgångsrik och attraktiv kommun, till nytta för både kommuninvånare och näringsliv. Ägarrollen är därför ett viktigt instrument för Nässjö kommuns ambition att påverka och styra utvecklingen i de av bolaget bedrivna verksamheterna.

Beaktat den stora påverkan verksamheterna har för Nässjö kommuns invånare och näringsliv ska verksamheterna bedrivas utifrån ett långsiktigt och driftsäkert perspektiv. Med detta följer även att god teknisk praxis ska tillämpas, optimalt resursutnyttjande ska eftersträvas, den yttre miljön ska påverkas i minsta möjliga grad och kundens behov av tillgänglighet och service ska sättas i första rum.

Företaget har sitt säte i Nässjö.

Ägarförhållanden

Nässjö Affärsverk AB ägs till 100% av det av Nässjö kommun helägda Örnen i Nässjö AB. Antalet aktier uppgår till 30 100 st. Aktiekapitalet uppgår till 30 100 000 kronor.

I koncernen ingående dotterbolag och Nässjö Affärsverks ägarandel framgår i följande sammanställning:

Företag	Ägarandel	Ägare
Nässjö Affärsverk Elnät AB	100%	Nässjö Affärsverk AB
Citynätet i Nässjö AB	100%	Nässjö Affärsverk AB

Nässjö Affärsverk Elnät AB bedriver elnätsverksamhet i Nässjö tätort samt viss sidoordnad verksamhet.

Citynätet i Nässjö AB (CNN AB) bedriver fiberverksamhet i Nässjö kommun.

Moderbolagets styrelse och verkställande direktör

Styrelsen består av följande ordinarie ledamöter:Tommy Broholm, ordförande, Per Ewert, vice ordförande, Elisabeth Skålberg, Claes Rostedt, Gunilla Wahlgren, Tommie Ekered, Stellan Lind, Siw Damberg, Arne Bülow, Kenneth Hansson och Mikael Eriksson.

Bolagets verkställande direktör är Patrik Cantby.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret

Hela 2021 präglades av den, sedan år 2020, pågående coronapandemin. NAVs höga leveranssäkerhet har emellertid kunnat hållas på en normal nivå med hjälp av de omfattande riskanalyser och handlingsplaner som togs fram tidigt när pandemin satte fart. Tack vare distansarbete, interna restriktioner och riktlinjer och ett intensivt internt kommunikationsarbete har frisknärvaron under 2021 därför varit hög. När de nationella restriktionerna hävdes 2021-09-29 genomfördes en successiv återgång till ordinarie rutiner, men mot slutet av året kom ytterligare en coronavariant som ledde till nya restriktioner och distansarbete. 

2021 blev ett betydligt kallare och därmed mer gynnsamt år för fjärrvärmeverksamheten jämfört med det varma 2020. I och med den kyliga inledningen och avslutningen av året och en kraftigt ökad efterfrågan på el i Sverige och Europa nådde elpriset rekordnivåer. Samtidigt steg priset rejält på de utsläppsrätter som NAV får tilldelat för kraftvärmeproduktionen. När NAVs energiverksamhet samtidigt lyckades hålla en hög tillgänglighet på produktionsanläggningarna och en god elproduktion ledde det till att NAVs ekonomiska resultat kraftigt förstärktes. Detta trots att elnätsverksamheten och VA-verksamheten fick ökade kostnader på grund av elprisnivån.

Fiberverksamheten (CNN) har fortsatt bygga ut fiberinfrastruktur i Nässjö kommun. I slutet av 2021 erhöll CNN 9 Mkr i bidrag av Post- och telestyrelsen (PTS) för fortsatt fiberutbyggnad på landsbygden. CNN bidrar starkt till att Nässjö kommun på sikt ska nå de nationella bredbandsmålen. Under 2021 tog bolaget dessutom över som kommunikationsoperatör (KO) i det egna nätet. Övertagandet gick enligt plan och CNN är numera ägare av både fibernätet och dess tekniska utrustning.

Under våren 2021 tog NAV-styrelsen beslut om att till Mark- och miljödomstolen ansöka om en ny vattendom för Storesjön i Bodafors. Genom att använda vatten från Storesjön i kombination med vatten från Spexhultasjön i Nässjö är tanken att den mångåriga problematiken kring reservvattenfrågan för Bodafors, Grimstorp och Nässjö ska lösas. Domstolsbeslut i frågan väntas under 2022. 

En avsiktsförklaring för samverkan mellan Eksjö Energi AB, Aneby Miljö & Vatten AB och NAV gällande framtidens avfallsinsamling och övergången till fastighetsnära insamling (FNI) tecknades under året. Planen är att gemensamma avfallsföreskrifter och ett samverkansavtal ska finnas på plats under 2022.

Det stora elmätarbytesprojektet, som sker i samverkan med flera av bolagen inom Norra Smålands Energi AB (NSE), har fortsatt under året. NAV Elnät AB har fortsatt byta de ca 9500 elmätare som ska bytas till 2025. Samverkan inom NSE ger både kostnadsmässiga besparingar och säkerställande av system och kompetens över tid.

Arbetet med NAVs strategiska initiativ har tagit ytterligare kliv under året. Informationssäkerhet, kompetensförsörjning och projektstyrning är några exempel på områden som varit i fokus även under 2021. Dessutom har ett nytt initiativ för att starta en innovationsprocess på NAV inletts.

Investeringstrycket har varit fortsatt högt. 106 Mkr har investerats bland annat i förnyelse av VA-ledningsnätet och samtliga produktionsanläggningar. NAVs entreprenadavdelning går fortsatt för högtryck i takt med att Nässjö växer och att infrastruktur systematiskt förnyas. Stora flerårsprojekt såsom Södra vägen/Södergården, VA på Gamlarpsvägen och nya bostäder i Södra Handskeryd har rullat på enligt plan.

Aktieinnehavet i Bixia AB avyttrades under våren. Majoritetsägaren Tekniska Verken i Linköping AB (TVAB) förvärvade då NAVs samtliga aktier till en summa av 29,2 Mkr. Samtidigt tecknades ett samarbetsavtal mellan Bixia och NAV om kundservice-, försäljnings- och marknadsaktiviteter. NAV kan därmed fortsatt erbjuda kunderna ett hållbart elavtal från Bixia.

Under året avslutades arrende- samt samarbetsavtalet mellan NAV och Stena Recycling AB. Stena har lämnat den del av fastigheten som tidigare arrenderades och NAV har tagit över Stenas åtagande gällande resterande del av sluttäckningen av Boda-deponin. Ekonomiskt innebär detta att NAV behöver sätta av ytterligare medel för att hantera de kostnader som kommer uppstå vid fortsatt sluttäckning av deponin.

En kundundersökning och en medarbetarundersökning genomfördes under 2021, båda med ett väldigt positivt utfall. NAVs kunder har högt förtroende för NAVs verksamheter och trivseln bland NAVs 139 medarbetare är fortsatt mycket hög.

Verksamhetsåret 2021

Värme och vattenkraft

Fjärrvärmeförsäljningen uppgår under året till 168,3 GWh, vilket är 20,8 GWh mer än 2020.
2021 var det 86 % i graddagsutfall (dygnsmedeltemperaturens avvikelse från en referenstemperatur), jämfört med 2020 då det var 83%. Vintermånaderna var väsentligt kallare 2021 jämfört med 2020, vilket också avspeglar sig i försäljningsutfallet.

Under 2021 ansluts åtta villakunder och sju företagskunder till fjärrvärmenätet. Under året avbröt fem kunder sina fjärrvärmeleveranser.

Elproduktionen i Nässjö kraftvärmeverk och i vattenkraftstationen Ramsjöholm uppgick under året till sammanlagt 30,3 GWh, en minskning med 4,5 GWh jämfört med föregående år. Produktionen i Ramsjöholm var 3,6 GWh (4,5) och vid Nässjö kraftvärmeverk 26,7 GWh (30,3).

Under 2021 tilldelades NAV 7 249 utsläppsrätter, vilket innebär rätt att släppa ut 7 249 ton CO2. Cirka 1100 utsläppsrätter användes för reglering av egen produktion avseende 2021 och resterande utsläppsrätter har sålts under året. Tillgängligheten på våra biopannor har varit god under året. Oljeandelen i kraftvärmeproduktionen var 2,0 %, att jämföra med vårt mål om 2 %. Arbetet med att ersätta fossiloljan med bioolja pågår och ingår i arbetet med att skapa ett fossilfritt NAV.

Entreprenad

Entreprenadavdelningen har drift och underhåll av gator, parker och ledningsnät för fjärrvärme samt vatten och avlopp inom Nässjö kommun. Avdelningen ansvarar även för yttre skötsel av fritidsanläggningar på uppdrag av Kultur- och Fritidsförvaltningen. Avdelningen genomför också byggnationer i form av mark- och anläggningsentreprenader med fokus på ovan nämnda områden. Inom avdelningen finns även en fordons- och maskinverkstad.

Under året har många projekt utförts i samverkan med Tekniska serviceförvaltningen och övriga avdelningar inom NAV. Förnyelse av befintlig infrastruktur har utförts med utbyte av VA-ledningar enligt NAVs förnyelseplan, ombyggnationer av gång- och cykelvägar, gator och underhåll av fjärrvärmenäten. Under året har projektet Södra Vägen, som pågått under hela 2020 samt 2021, slutförts. I samband med det slutfördes även projektet Södra Handskeryd.

Avdelningens drifts- och underhållsuppdrag avseende gator, parker och ledningsnät har under 2021 fungerat väl och genomförts på ett bra sätt med nöjda beställare. Under året lagades 44 akuta vattenläckor. Det höga antalet beror på att det periodvis har varit kallt väder med mycket tjäle, vilket gör att ledningarna lättare brister.

Investeringar, i första hand i fordons- och maskinparken, har i stort genomförts enligt årets budget. Dessa investeringar är en strategisk fråga för att säkerställa avdelningens långsiktighet och effektivitet samt bidra till ett fossilfritt NAV. Utöver fordon och maskiner, görs kontinuerliga investeringar i fastigheten på Anneforsvägen.

Renhållning

Renhållningsverksamheten omfattar sop- och latrintömning samt tömning av enskilda avloppsanläggningar i Nässjö Kommun.

Under året har arbetet fortsatt med att hitta lösningar för att möta förordningen från Naturvårdsverket avseende fastighetsnära insamling 2025/2026. En avsiktsförklaring gällande samverkansavtal mellan NAV, Aneby vatten & miljö AB samt Eksjö Energi AB har undertecknats under året.

Under året avslutades arrende- samt samarbetsavtalet mellan NAV och Stena Recycling. Stena har lämnat den del av fastigheten som tidigare arrenderades och NAV har tagit över Stenas åtagande gällande resterande del av sluttäckningen av gamla deponin. Ekonomiskt innebär detta att NAV behöver sätta av ytterligare medel för att hantera de kostnader som kommer uppstå vid fortsatt sluttäckning av deponin.

Schaktmassor från tågdepån i Nässjö har inkommit till deponin och utjämning av skyddslager samt vegetationslager om cirka 30 000 kvm har slutförts.

Under året har verksamheten arbetat med det nya tillståndet för Boda avfallsanläggning. Efterfrågade kompletteringar har lämnats in och ett nytt tillstånd beräknas vara på plats under 2022.

Verksamheten har under 2021 investerat i ett nytt slamsläp samt genomfört byggnation av nytt kontor som är placerat på plattan vid återvinningsstationen på Boda.

VA

Under 2021 har utbyggnad av kommunalt VA till fastigheter i Sjölund/Klinten påbörjats och etapp 1 har anslutits. Utbyggnad av kommunalt VA har även skett i bostadsområdet Södra Handskeryd samt industriområdet Södergården.

Ett långsiktigt förnyelsearbete av VA-ledningsnätet i Nässjö kommun pågår sedan 2011. Under 2021 har 3 500 meter vatten- och avloppsledning förnyats. Prioriteringsgrunderna utgörs av ålder, läckfrekvens och konsekvenser vid avbrott, samt eventuella synergimöjligheter vid gatu- och beläggningsarbeten.

Ansökan avseende reservvattenlösningen lämnades under april in till Mark- och miljödomstolen. Kungörelse av ansökan gjordes i oktober. Därefter har yttranden från remissmyndigheter, organisationer, sakägare, närboende samt annan berörd allmänhet inkommit till Mark och miljödomstolen. Dessa yttranden tillställdes även Nässjö Affärsverk. Arbetet fortgår med bemötande av inkomna handlingar och förberedelser inför huvudförhandling.

Ett flertal förnyelseprojekt på våra vattenverk, avloppsreningsverk och pumpstationer har genomförts, bland annat i Forserum och Norra Sandsjö. Sjöviks vattenverk har rivits och Norra Sandsjö försörjs nu av dricksvatten från Sandsjöfors vattenverk, som har genomgått en renovering under året. Projektering av etapp 1 avseende ombyggnad av Nässjö avloppsreningsverk har under året påbörjats.

Elnät

Verksamheten omfattar anläggning, service och underhåll av ledningsnätet inom Nässjö stad, där NAV Elnäts uppdrag är att ansvara för ett väl underhållet och driftsäkert nät.

Ett antal investeringsprojekt har genomförts under året. Ombyggnation och förnyelse av sju nätstationer samt utbyte av ett 40-tal kabelskåp har genomförts, samt investeringar inom Nässjö stads exploateringsområden. Ett stort antal nyanslutningar har skett under 2021, både gällande nya bostäder och verksamheter. Projekterings- och beredningsunderlag för nya 40 kV-kablar mellan Brinell och Muggebo är framtagna. Projektet är planerat att genomföras 2023.

Det stora elmätarbytesprojektet, som sker i samverkan med flera av bolagen inom Norra Smålands Energi AB (NSE), har fortsatt under året. NAV Elnät AB har fortsatt byta de ca 9500 elmätare som ska bytas till 2025, och under 2021 byttes cirka 3400 mätare.

Driftsäkerheten har varit god under året. Oaviserade avbrott per medelkund uppgår till 18,4 min/kund under 2021 (9,3 minuter under 2020).

Fiber

Bolaget övertog Nässjö kommuns bredbandsverksamhet 2010 och renodlade då även verksamheten till att endast äga och förvalta nätinfrastrukturen. År 2021 tog bolaget ytterligare ett steg och övertog kommunikationsoperatörsrollen med all aktiv utrustning i nätet. Antalet kunder inom denna del av bolagets verksamhet uppgick vid årsskiftet 2021/2022 till 6607 anslutningar.

Totalt i det öppna nätet vid årsskiftet 2021/2022 var det 4 650 privatkunder (4 267) som hade en aktiverad tjänst i fibernätet. Antalet TV-kunder i fibernätet var 1 741 (1 565). Antalet anslutna fiberförbindelser uppgick till 6 607 (6 140).
Utöver ovan beskrivna indirekta kundrelationer, vars kommersiella villkor regleras i avtalet med tjänsteleverantörerna, hanterar bolaget även direkta kundrelationer. De utgörs av ett 20-tal så kallade svartfiberkunder (kunder som enbart hyr tillgång till fiber) samt kommunikationstjänster för Nässjö kommun och Nässjö Affärsverk. Dessa förbindelser uppgick vid årsskiftet 2021/2022 till cirka 750.

Under 2021 har bolaget byggt ut fibernät till totalt 779 (858) fastigheter inom Nässjö kommun.
Dessa anslutningar fördelas mellan landsbygd, förtätning och flerfamiljshus.

Omsättning och resultat

Koncernens nettoomsättning uppgick 2021 till 376,8 Mkr (335,4 Mkr) vilket är cirka 41 Mkr högre  jämfört med 2020. Omsättningsökningen kan i första hand härledas till värmeverksamheten, där höga elpriser och ett kallare 2021 jämfört med 2020 är två orsaker till omsättningsökningen. Vidare har Entreprenadavdelningen haft stora projekt igång under 2021 vilket också ökat omsättningen. Citynätet gick in som kommunikationsoperatör under 2021, vilket också har medfört en ökad omsättning.

Rörelsekostnaderna ökade med cirka 32 Mkr jämfört 2020. Största förändringarna är inom råvaror och förnödenheter, där bränslekostnader för fjärrvärmeproduktionen står för en stor del av kostnadsmassan. De stora projekten inom Entreprenadverksamheten avspeglar sig också på kostnadssidan.

Resultatet efter finansiella poster för koncernen uppgick till 69,4 Mkr (30,8 Mkr). Skillnaden jämfört 2020 består främst av försäljning av aktieinnehavet i Bixia AB, vilket gav en intäkt om cirka 25 Mkr. De höga elpriserna, framförallt i slutet av 2021, medförde ett resultat inom värme om knappt 25 Mkr, vilket är drygt 11 Mkr bättre än budget.

Lönsamhet, soliditet och likviditet 

Avkastningen på totalt kapital uppgick 2021 i koncernen till 7% (4%) medan avkastningen på justerat eget kapital efter avdrag för schablonskatt uppgick till 11% (5%). Motsvarande avkastning i moderbolaget uppgick till 6% (3%) respektive 10% (3%). Koncernens soliditet uppgick 2021-12-31 till 45% (46%) och moderbolagets till 46% (46%). Koncernens behållning av likvida medel uppgick 2021-12-31 till 150,5 Mkr (74 Mkr).

Investeringar och finansiering

Den sammanlagda summan för koncernens investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick 2021 till 106,4 Mkr (95,8 Mkr). Koncernens samlade räntebärande låneskuld uppgick 2021-12-31 till 289,8 Mkr (271,8 Mkr). Samtliga lån som är upptagna i bank/kreditinstitut är upptagna med kommunal borgen som säkerhet. Den genomsnittliga räntenivån uppgick 2021-12-31 till 0,98% (1,87%). Den genomsnittliga räntebindningen uppgick vid samma datum till 4,89 år (5,39 år).

I nedanstående sammanställning redovisas utdrag av de enskilda dotterbolagens resultat- och balansräkningar samt vissa ekonomiska nyckeltal.

	NAVEL	CNN
Nettoomsättning, tkr	58 345	23 592
Resultat efter finansnetto, tkr	11 393	4 993
Investeringar, tkr	16 411	22 556
Likvida medel, tkr	37 352	4 690
Soliditet, %	74	45
Avkastning på eget kapital, %	9	7

Framtid och risker 2021

Framtidsfrågorna inom energibranschen är stora och diskussioner pågår inte minst inom FN och EU. FNs Agenda 2030 och målbilden för EU 2030 om minskade utsläpp och ökad andel förnybar energiproduktion driver utvecklingen och har satt avtryck i Sverige. Framförallt värme- och elnätsbranschen är under förändring. Nya regelverk, tekniker och kundbeteenden är några av de förändringar som vi som energiföretag står inför. Ett exempel på detta är elnätsregleringen där nya bestämmelser för hur elnätstaxan ska se ut innebär att NAVs elnätsintäkter på sikt kommer att minska. Glädjande är att tidigare outnyttjat taxeutrymme får skjutas med till kommande intäktsperioder (2020-2023 samt 2024-2026), dock med vissa begränsningar.

En väldigt stor fråga som aktualiserats under 2021 är tillgång till och pris på el. Elektrifieringen av samhället och omställningen till fossilfri produktion och ett fossilfritt samhälle driver på efterfrågan, liksom de överföringsledningar som byggs mellan länderna. 2021 nådde elpriset rekordnivåer, vilket ledde till att Sveriges regering tagit fram ett förslag om elpriskompensation för elkunderna. Olika rapporter visar att elbehovet i Sverige kan komma att mer än fördubblas inom de närmaste 25 åren, något som talar för att elpriset kommer att ligga på en hög nivå i framtiden.

I kölvattnet av det osäkra energipolitiska läget i Sverige och Europa har kraftvärmen hamnat i kläm. Branschens bedömning är att kraftvärmen har en viktig plats i energisystemet då krav på flexibilitetslösningar ökar när förnybar produktion tillförs energisystemet. Men formen för detta är ytterst oklar. Samtidigt börjar NAVs kraftvärmeanläggning bli till åren och investering i en ny panna kommer att krävas absolut senast 2045. Elproduktionen har inom kort nått sin tekniska livslängd och därmed är det osäkert hur länge till förnybar el kan produceras i kraftvärmeanläggningen. Dessvärre är skatter och regelverk i nuläget inte framtagna utifrån den utveckling vi står inför. Exempelvis motverkar nyligen beslutade styrmedel kraft- och fjärrvärmens utbyggnad, trots att alla riksdagspartier vill ha en konkurrenskraftig fjärrvärmesektor. En framtida investering i en ny panna är kapitalkrävande och kommer få stor påverkan på företagets finansiering och resultat. Med tanke på den osäkerhet som för tillfället råder kring kraftvärmens roll i framtidens energisystem kan en sådan investering dessutom omgående få problem med lönsamheten. Men det senaste årets höga elpris kan kasta nytt ljus över de dystra investeringskalkylerna. 

Ett bra initiativ för att ta ett helhetsgrepp kring framtidsutmaningarna i Sverige är regeringsinitiativet Fossilfritt Sverige, där olika branscher tagit fram färdplaner för att Sverige ska nå ett nettonollutsläpp senast 2045. I projektet Färdplan Energi samlas Energiföretagens arbete med två färdplaner (el och fjärrvärme) och deras genomförande. Detta görs för att sprida kunskap till beslutsfattare inom politiken och fastighetsbranschen, det handlar inte bara om vad våra egna områden måste göra utan vad andra branscher måste göra för att vi ska lyckas. Energibranschen är en stor möjliggörare för ett fossilfritt Sverige och för en cirkulär ekonomi. På NAV är miljöfrågor ständigt i fokus. Målet om ett fossilfritt NAV driver på arbetet med att göra fjärrvärmeproduktionen fossilfri och att successivt byta ut fordonsparken mot fossilfria alternativ. NAV äger och sköter idag den publika laddinfrastrukturen i Nässjö kommun. I takt med elektrifieringen av fordonsflottan växer också behovet av laddinfrastruktur. Det är i nuläget oklart vilken roll NAV och Nässjö kommun tar i denna utveckling. 

NAVs förnyelse av VA-ledningsnätet fortskrider enligt plan. 2021 förnyades 3 500 m VA-ledningar. Prioriteringsgrunderna kommer även fortsatt att utgöras av ålder, läckfrekvens och konsekvenser vid avbrott samt möjligheter till synergieffekter vid planerade gatu- och beläggningsarbeten. Kvaliteten vid förnyelse av VA-ledningarna är en riskfaktor varför egenkontroll och kvalitetssäkring har högsta prioritet. 

Arbetet med att lösa reservvattenfrågan för Bodafors, Grimstorp och Nässjö går in i ett avgörande skede under 2022 då ett beslut om vattendom väntas. Planen är att reservvattenlösningen ska stå klar 2024/2025. En risk är att vattendom inte erhålls och att ett omtag i reservvattenfrågan krävs. En annan risk är att erhållen vattendom eller förslag till ledningssträckning överklagas och att projektet förskjuts. Fondering för framtida reservvatten uppgår per årsskiftet till 54 Mkr. Till detta ska läggas tidigare avsatt belopp om ca 35 Mkr som endast finns avsatt i VA-redovisningen, och därmed inte visas i den externa redovisningen. Budgeten för projektet ligger på ca 100 Mkr. Avvikelsen mellan fonderade medel och budget kommer att behöva hanteras framöver.

Inom renhållningsverksamheten pågår arbetet med förberedelser inför övergången till fastighetsnära insamling (FNI). Samverkan med grannkommunerna är en viktig faktor för att lyckas i detta arbete. Dagens insamling av två fraktioner (matavfall och brännbart) kommer inom en snar framtid utökas till att gälla även förpackningar. 2025 ska FNI vara utbyggt i Sverige men liksom inom energibranschen lämnar de politiska diskussionerna i denna bransch mycket övrigt att önska. Ersättningsmodellen för FNI är ännu inte klarlagd. Lägg därtill ett nyligen fattat regeringsbeslut som säger att producenterna från och med 2022-01-01 slipper ansvaret för returpappret.

För att säkerställa drift och leverans av samhällsviktiga tjänster har EU tagit fram det så kallade NIS-direktivet. Syftet med NIS-direktivet är att fastställa en hög nivå på säkerhet i nätverk och informationssystem. Utöver detta måste NAV förhålla sig till den säkerhetsskyddslag som trädde i kraft 2019. Fokus under 2020 och 2021 har varit framtagandet av ett systematiskt informationssäkerhetsarbete inom NAV-koncernen. Detta arbete är inte minst viktigt med tanke på att CNN nu tagit över som kommunikationsoperatör i det egna fibernätet. Att äga och ansvara för driften av den tekniska utrustningen ställer större krav på säkerhet och IT-styrning. CNN omfattas av lagen om elektronisk kommunikation (LEK).

2021 var resultatmässigt sett ett väldigt bra år för NAV-koncernen. Men en stor ekonomisk utmaning är det stora investeringsbehov som föreligger för att kunna bibehålla en stabil leverans till kunderna. Kraftigt ökade investeringsnivåer och åldrande produktionsanläggningar och infrastruktur ger försämrade resultatnivåer över tid och ställer helt nya krav på finansiering framöver. En finansieringsplan på koncernnivå är under framarbetande på basis av de flerårsplaner som finns i verksamheterna. Det är önskvärt att kunna upprätthålla en rimlig självfinansieringsgrad av investeringarna men nyupplåning väntas för koncernen inom kort. En viktig aspekt att ta hänsyn till är ägarens behov av kapital för att finansiera en ny simhall i Nässjö stad. De 25 mnkr som blev nettoeffekten från försäljningen av Bixiaaktierna kommer 2025 att betalas till Örnen i Nässjö AB för detta ändamål. NAV-koncernen behöver hitta nya intäktsströmmar och affärer för att hålla en hög resultatnivå över tid. Övertagandet som KO inom CNN är ett bra exempel på detta.

Med ökade investeringsnivåer och betalningsflöden stiger kravet på tydlig projektstyrning och ekonomistyrning inom NAV-koncernen. Ett förbättringsarbete pågår inom båda dessa områden, något som kommer leda till ökad affärsmässighet, effektivitet och kvalitet i de projekt som genomförs.

NAVs ränterisk uppstår genom långfristig upplåning. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter företaget för ränterisk avseende kassaflöde vilket delvis neutraliseras av kassamedel med rörlig ränta. NAV har som policy att ha en räntebindningstid på mellan 1 och 7 år. Företaget använder derivatinstrument för att säkra viss riskexponering. Riskhanteringen enligt befintlig policy har i tider av låga räntor gjort att NAVs snittränta varit något hög. För att minimera riskutsattheten ytterligare anlitas extern kompetens för rådgivning.

I spåret av pandemin och ett förändrat politiskt läge i världen har nya risker uppkommit för NAVs verksamheter. Halvledarbrist har gjort att leveranstider för bland annat mätare och fordon kraftigt förlängts. Kemikaliebrist inom vattenproduktion har nyligen aktualiserats. Effekterna av detta och de prisjusteringar som medföljer när efterfrågan ökar och/eller tillgången på råvaror och material minskar måste analyseras noggrannare framöver.

Koncernbidrag

Moderbolaget Örnen i Nässjö AB har ålagt Nässjö Affärsverk AB koncernbidrag med 9 850 tkr att utbetalas år 2022.

Flerårsöversikt (tkr)

Koncernen	2021	2020	2019	2018	2017
Nettoomsättning (Tkr)	376 830	335 401	336 972	300 083	305 581
Resultat efter finansnetto (Tkr)	69 388	30 761	-6 061	1 060	-11 105
Soliditet (%)	45	46	45	47	47
Avkastning på eget kap. efter skatt (%)	11	5	10	6	7
Antal anställda (st)	140	137	133	120	117
Moderbolaget	2021	2020	2019	2018	2017
Nettoomsättning (Tkr)	312 286	279 137	283 324	260 669	267 356
Resultat efter finansnetto (Tkr)	53 002	17 078	17 836	23 439	26 356
Soliditet (%)	46	46	44	45	44
Avkastning på eget kap. efter skatt (%)	10	3	3	5	6
Antal anställda (st)	124	123	120	113	110

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

Balanserad vinst	18 996 148
Årets vinst	24 642 193
	43 638 341
Disponeras så att till aktieägare utdelas	4 000 000
Disponeras så att i ny räkning överföres	39 638 341

Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med noter.

Definitioner av nyckeltal

Resultaträkning, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
		2021	2020	2021	2020
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning	1	376 830	335 401	312 286	279 137
Aktiverat arbete för egen räkning		13 040	11 834	10 412	9 486
Övriga rörelseintäkter	2	10 708	7 931	10 850	8 062
Summa rörelseintäkter		400 578	355 166	333 548	296 685
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter		-128 522	-109 640	-107 488	-92 038
Övriga externa kostnader	3	-58 524	-54 428	-57 866	-53 291
Personalkostnader	4	-95 389	91 502	-83 568	-81 182
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		-68 473	-63 181	-51 961	-47 940
Summa rörelsekostnader		-350 909	-318 751	-300 883	-274 451
Rörelseresultat	5	49 669	36 415	32 665	22 234
Resultat från finansiella poster	6
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter		25 056	522	25 281	808
Räntekostnader och liknande resultatposter		-5 338	-6 176	-4 944	-5 964
		19 719	-5 654	20 337	-5 156
Resultat efter finansiella poster		69 388	30 761	53 002	17 078
Bokslutsdispositioner	7	-9 850	-12 900	-28 360	-16 822
Resultat före skatt		59 538	17 861	24 642	256
Uppskjuten skatt	8	-7 188	520	0	0
Årets resultat		52 350	18 382	24 642	256

BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
TILLGÅNGAR		2021	2020	2021	2020
Immateriella anläggningstillgångar
Nyttjanderätt	9	3 049	3 787	3 049	3787
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark	10	110 388	112 200	99 920	102 311
Ledningsnät och andra tekniska anläggningar	11	745 562	717 880	561 625	543 232
Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg	12	55 362	42 904	34 679	35 344
Pågående nyanläggning	13	9 861	9 516	8 600	7 718
Summa materiella anläggningstillgångar		921 173	882 500	704 824	688 605
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	14	–	–	79 690	70 690
Andelar i intresseföretag	15	622	622	572	572
Andra långfristiga värdepappersinnehav	16	15	4 340	15	4 340
Andra långfristiga fordringar		217	251	217	251
Summa finansiella anläggningstillgångar		854	5 213	80 494	75 853
Summa anläggningstillgångar		925 076	891 500	788 367	768 245
Omsättningstillgångar
Råvaror och förnödenheter		7 161	6 775	7 161	6 775
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		26 888	24 194	23 589	22 275
Fordringar i koncernföretag		5 342	5 243	0	6 498
Fordringar Nässjö Kommun		17 606	14 758	16 998	11 467
Aktuell skattefordran		260	600	146	303
Övriga fordringar		5 461	1 297	3 197	924
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	17	44 309	35 343	33 074	24 533
Summa kortfristiga fordringar		99 866	80 968	77 004	69 000
Kassa och bank
Koncernkonto samt kassa och bank	18	150 457	74 046	108 414	45 279
Summa omsättningstillgångar		257 484	161 789	192 579	121 054
SUMMA TILLGÅNGAR		1 182 560	1 053 289	980 946	889 299

BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

	Not	Koncernen		Moderbolaget
EGET KAPITAL OCH SKULDER		2021	2020	2021	2020
Moderbolaget
Bundet eget kapital	19
Aktiekapital		–	–	30 100	30 100
Reservfond		–	–	635	635
Summa bundet eget kapital		–	–	30 735	30 735
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		–	–	18 996	18 740
Årets resultat		–	–	24 642	256
Summa fritt eget kapital		–	–	43 638	18 996
Summa eget kapital		–	–	74 373	49 731
Koncernen
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare	19
Aktiekapital		30 100	30 100	–	–
Övrigt tillskjutet kapital		632	632	–	–
Annat eget kapital inkl årets resultat		506 010	453 660	–	–
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare		536 745	484 395	–	–
Obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar över plan		–	–	469 215	449 215
Avsättningar	20	129 128	118 283	12 047	8 390
Långfristiga skulder	21
Skulder till kreditinstitut		289 812	271 812	229 812	229 812
Skulder till Nässjö Kommun		19 860	6 522	19 860	6 522
Övriga skulder		54 039	47 301	54 038	47 301
Summa långfristiga skulder		363 711	325 636	303 710	283 635
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		46 684	33 403	38 973	24 867
Skulder till moderföretag		9 850	12 900	9 850	12 900
Övriga skulder	22	23 015	24 213	5 968	8 798
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	23	73 427	54 460	60 673	51 763
Summa kortfristiga skulder		152 976	124 976	121 601	98 328
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER		1 182 560	1 053 289	980 946	889 299

KASSAFLÖDESANALYS, Koncern och Moderbolag (tkr)

		Koncernen		Moderbolaget
	Not	2021	2020	2021	2020
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansnetto		69 388	30 761	53 002	17 078
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet	23	46 444	60 652	29 9321	45 411
Betald skatt		0	0	–	–
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital		115 832	91 413	82 934	62 489
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
Förändring av varulager och pågående arbeten		-386	573	-386	574
Förändring av kortfristiga fordringar		-18 899	4 048	-8 002	7 367
Förändring av kortfristiga skulder		31 061	1 190	15 284	-3 267
Kassaflöde från den löpande verksamheten		127 608	97 224	89 828	67 163
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar		-106 417	-95 815	-67 451	-65 058
Försäljning av materiella anläggningstillgångar		830	637	830	637
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar		29 180	0	-9 000	0
Kassaflöde från investeringsverksamheten		-76 407	-95 178	-46 441	–64 421
Finansieringsverksamheten
Förändring långfristiga skulder		38 076	2 517	20 075	2 517
Förändring av långfristiga fordringar		34	34	33	33
Utbetalt koncernbidrag		-12 900	-15 500	-360	-1 200
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		25 210	-12 949	19 748	1 3505
ÅRETS KASSAFLÖDE		76 411	-10 903	63 135	4 092
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN		74 046	84 950	45 279	41 187
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT		150 457	74 046	108 414	45 279

Noter
Tkr

Redovisnings- och värderingsprinciper

Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.

Bolagen i NAV-koncernen har tryggat sina pensionsåtaganden via försäkring varför några avsättningar för pensioner inte redovisas i balansräkningen.

Redovisning av koncernbidrag

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Koncernförhållanden

Koncernredovisningen baseras på följande förhållanden:

Företag	Ägare	Säte	Antal aktier	Kapital- andel	Bokfört värde
Nässjö Affärsverk AB	Örnen i Nässjö AB	Nässjö	30.100	100%	30.100 tkr
Nässjö Affärsverk Elnät AB	Nässjö Affärsverk AB	Nässjö	14.000	100%	14.000 tkr
Citynätet i Nässjö AB	Nässjö Affärsverk AB	Nässjö	12.100	100%	12.000 tlr

Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med gällande rekommendationer innebärande bland annat att bokslutsdispositioner och obeskattade reserver ej redovisas i koncernens resultat- och balansräkning. Obeskattade reserver delas i koncernbalansräkningen upp i uppskjuten skatt ( 20,6%) och i bundna reserver.

Koncernredovisningen avseende dotterbolagen har gjorts enligt den så kallade förvärvsmetoden.

Intressebolaget Norra Smålands Energi AB, vilket till 28% ägs av Nässjö Affärsverk AB, har ej konsoliderats i koncernredovisningen med tanke på bolagets ringa betydelse för koncernens totala ekonomi.

---

Aktiverat arbete för egen räkning

Posten avser nedlagd arbetstid värderad till direkt lön och sociala avgifter samt, i förekommande fall, material samt omkostnadspåslag

Varulager

Varulagren har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader.

Intäkter

Inkomster redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få in. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anslutningsavgifter intäktsförs vid tidpunkten för anslutningen, dock bortsett från anslutningsavgifter från VA-monopolet, vars redovisning förklaras nedan.

Pågående tjänsteuppdrag

Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete, och redovisas i posten övriga fordringar om uppdragen utförs på löpande räkning. Om uppdragen utförs mot ett på förhand överenskommet pris redovisas posten i råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten för annans räkning.

Redovisning av anläggningsavgifter från VA-monopolet

Från och med år 2014 hanteras anläggningsavgifter som avser att täcka investering genom att dessa periodiseras och intäktsförs succesivt och i takt med att investeringsutgiften kostnadsförs (avskrivning) Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys.

Anläggningstillgångar

Immateriella tillgångar  

Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för planenlig avskrivning. Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmetoden. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättning att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till eventuellt väsentligt restvärde.

För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Från och med år 2014 har dessa tillgångar därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat.

Avskrivningar anläggningstillgångar
Årliga värdeminskningsavdrag har tillämpats enligt följande:
Immateriella anläggningstillgångar	20%
Byggnader	2-7%
Markanläggningar	5%
Övriga anläggningar	3-20%

Fordringar och skulder

Kundfordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Osäkra kundfordringar har värderats utifrån inkassoföretagets pågående inkassoärenden vid bokslutstillfället. Fordringar äldre än sex månader anses som osäkra till 100%, en princip som antogs 2010. 

Övriga fordringar har upptagits till balansdagens nominella värden. Skulder har upptagits till balansdagens nominella värden.

Finansiella instrument

Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.

Derivatinstrument

För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken används finansiella derivatinstrument, s.k. ränteswapar. Hanteringen av dessa sker i enlighet med de riktlinjer och ramar som fastställts i gällande finanspolicy. Instrumentet innebär att räntebindning och kapitalbindning frikopplas från de enskilda lånen vilket ger bolaget möjligheter att, när som helst, förändra räntebindningstiden och därmed anpassa skuldportföljen efter förändringarna på räntemarknaden. Ränteswaparna betraktas som ett säkringsinstrument innebärande att ränteswaparnas anskaffningsvärde aldrig får överstiga summan av underliggande låneportfölj. Per bokslutsdagen uppgår utestående ränteswapavtal till 205 Mkr (205 Mkr).

Säkringsredovisning

Säkringsredovisning tillämpas endast då det finns en ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten som överensstämmer med företagets mål för riskhantering. Dessutom krävs att säkringsförhållandet förväntas vara mycket effektivt under den period för vilken säkringen har identifierats samt att säkringsförhållandet och företagets mål för riskhantering och riskhanteringsstrategi avseende säkringen är dokumenterade senast när säkringen ingås.

Leasingavtal

Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Utsläppsrätter

Utsläppsrätter är immateriella rättigheter. Till den del rättigheterna är avsedda att innehas i mer än ett år sker redovisning under immateriella anläggningstillgångar, i övriga fall sker redovisning under omsättningstillgångar.

Anskaffning av utsläppsrätter sker antingen genom köp eller genom tilldelning. Tilldelade utsläppsrätter erhålls utan vederlag och redovisas vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde såsom ett statligt bidrag. Rättigheter som är redovisade bland omsättningstillgångar är värderade till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Förändringen mellan anskaffningsvärdet och försäljningsvärdet vid avyttring av utsläppsrätter resultatförs vid avyttringstillfället.

Skulder för överuttag från VA-monopolet

Moderbolagets monopolverksamhet inom vatten lyder under lagen om allmänna vattentjänster. Verksamheten ska enligt lagen tillämpa självkostnadsprincipen vilket innebär att intäkter maximalt får redovisas motsvarande för verksamheten nödvändiga kostnader. Om kunderna under räkenskapsåret fakturerats mer än de nödvändiga kostnaderna uppstår ett ”överuttag”. Ett överuttag kan nyttjas för täckande av högst tre år gamla underuttag, fonderas för framtida nyinvesteringar eller återbetalas till kunderna inom tre år. Den i VA-särredovisningen redovisade investeringsfonden, avsedd för en reservvattenlösning, är legalt att betrakta som skulder till kundkollektivet vilket medför att de även ska redovisas i moderbolaget och koncernen. Under 2014 har styrelsen beslutat att från och med räkenskapsåret 2014 börja redovisa över- eller underuttag i moderbolag och koncernen. Investeringsfonden redovisas bland övriga långfristiga skulder.

Avsättning till deponi

Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst, men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias

Avsättning till avslutning och återställning av deponi löses upp vartefter återställningsarbetet utförs. Avsättningen omprövas varje balansdag och justeras så att den återspeglar den aktuella bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. En justering av tidigare redovisade avsättningsbelopp redovisas i resultaträkningen. Eventuella överskott eller underskott återförs eller belastar renhållningskollektivet genom att kommande års taxor korrigeras.                 

Not 1 Nettoomsättning	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Värme	127 226	109 499	129 355	111 904
Vatten och avlopp	64 077	61 200	64 678	61 678
Renhållning	31 823	29 641	32 124	66 498
Entreprenad	74 440	66 228	75 146	66 498
Vattenkraft	2 331	1 295	2 331	1 295
Elnät	50 366	47 469	–	–
Fiber	23 475	17 503	–	–
Övrig verksamhet	3 092	2 566	8 652	7 643
Summa	376 830	335 401	312 286	279 137

Not 2 Övriga rörelseintäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2019
Statsbidrag	146	431	146	364
Disponerad och upplöst avsättning, Boda avfallsanläggning	1 885	1 893	1 885	1 893
Realisationsvinst	830	637	830	637
Tilldelade utsläppsrätter	5 940	3 335	5 940	3 335
Försäkringsersättning	259	244	131	147
Övrigt	1 649	1 390	1 919	1 686
Summa	10 708	7 931	10 850	8 062

Not 3 Arvode till revisorer	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Revisionsuppdrag	164	189	121	153
Summa	164	189	121	153

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Not 4 Anställda och personalkostnader	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Medelantal anställda
Kvinnor	29	26	29	26
Män	111	111	95	97
Summa	140	137	124	123
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör	2 357	2 398	2 265	2 313
Övriga anställda	63 410	60 852	55 338	53 685
Summa	65 767	63 250	57 603	55 998
Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör	499	493	499	493
Pensionskostnader för övriga anställda	6 410	5 334	5 417	4 697
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal	20 105	19 656	17 660	17 405
Summa	27 014	25 483	23 576	22 595
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader	92 780	88 733	81 179	78 593
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen	27 %	27 %	27 %	27 %
Andel män i styrelsen	73 %	73 %	73 %	73 %
Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare	27 %	27 %	27 %	27 %
Andel män bland övriga ledande befattningshavare	73 %	73 %	73 %	73 %

Avtal om avgångsvederlag

Vid uppsägning av VD från bolagets sida gäller en uppsägningstid om 12 månader samt en engångsersättning motsvarande sex månadslöner. Enligt anställningsavtalet gäller tre månaders uppsägningstid från VDs sida.

Not 5 Koncerninterna transaktioner

Mellan Nässjö Affärsverk AB och dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB har följande försäljning förekommit under året:

Inköp från NAV Elnät AB 4 642 tkr .

Försäljning till NAV Elnät AB 8 357 tkr.

Mellan Nässjö Affärsverk AB och dotterbolaget Citynätet i Nässjö AB har följande försäljning förekommit under året:

Inköp från Citynätet i Nässjö AB 117 tkr

Försäljning till Citynätet i Nässjö AB 1 492 tkr

Transaktioner i koncernen har baserats på självkostnadsprissättning varför några internvinster ej har förekommit.

Not 6 Resultat från finansiella poster	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Finansiella intäkter
Utdelning på aktieinnehav	151	468	151	468
Övriga finansiella intäkter	50	54	275	291
Resultat från försäljning av aktieinnehav	24 855	–	24 855	–
Summa	25 056	522	25 281	808
Finansiella kostnader
Ränta långfristiga lån	-4 184	-5 019	-3 984	-4 975
Borgensavgifter	-1 112	-1 087	-919	-919
Övriga finansiella kostnader	-42	-70	-41	-70
Summa	-5 338	-6 176	-4 944	-5 964

Not 7 Bokslutsdispositioner	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Koncernbidrag, erhållna	–	–	9 490	12 540
Koncernbidrag, lämnade	-9 850	-12 900	-17 850	-12 900
Avskrivning utöver plan	–	–	-20 000	-16 462
Summa	-9 850	-12 900	-28 360	-16 822

Not 8 Aktuell och uppskjuten skatt	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Uppskjuten skatt	7 188	520	0	0
Totalt redovisad skatt	7 188	520	0	0
Redovisat resultat före skatt	59 538	17 860	24 642	256
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% (fg år 21,4%)	-12 265	-3 822	-5 076	-55
Ej avdragsgilla kostnader	-67	-44	-67	-44
Ej skattepliktiga intäkter	5 151	100	5 151	100
Omvärdering uppskjuten skatt (21,4%-20,6%)	–	4 289	–	–
Under året utnyttjade underskottsavdrag	-7	-3	-8	-2
Redovisad skattekostnad	-7 188	520	0	0

Uppskjuten skattefordran, avseende underskottsavdrag och skillnad mellan bokförings- och skattemässiga avskrivningar, bedöms ej som väsentlig till belopp samt inte utnyttjas inom nära framtid och redovisas därför ej i balansräkningen.

Not 9 Immateriella anläggningstillgångar	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Ingående anskaffningsvärden	11 100	11 100	10 984	10 984
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	11 100	11 100	10 984	10 984
Ingående avskrivningar	-7 313	-6 414	-7 197	-6 299
Årets avskrivningar	-738	-899	-738	-899
Utgående ackumulerade avskrivningar	-8 051	-7 313	-7 935	-7 197
Utgående redovisat värde	3 049	3 787	3 049	3 787

Not 10 Byggnader och mark	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Ingående anskaffningsvärden	193 277	189 117	184 717	177 558
Inköp	4 804	4 160	3 868	4 160
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	198 081	193 277	185 586	181 717
Ingående avskrivningar	-81 077	-74 675	-79 406	-73 358
Årets avskrivningar	-6 616	-6 402	-6 260	-6 048
Utgående ackumulerade avskrivningar	-87 693	-81 077	-85 666	-79 406
Utgående redovisat värde	110 388	112 200	99 920	102 311

Not 11 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Ingående anskaffningsvärden	1 398 659	1 323 825	1 070 243	1 020 487
Inköp	77 845	72 461	55 516	47 383
Omklassificeringar	536	2 373	0	2 373
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	1 477 040	1 398 659	1 125 760	1 070 243
Ingående avskrivningar	-680 778	-633 984	-527 011	-73 358
Årets avskrivningar	-50 699	-46 795	-37 123	-34 190
Utgående ackumulerade avskrivningar	-731 477	-74 675	-564 135	-527 012
Utgående redovisat värde	745 562	717 880	561 625	543 232

Not 12 Maskiner och andra tekniska anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Ingående anskaffningsvärden	165 642	150 296	119 751	108 284
Inköp	22 888	15 496	7 184	11 616
Försäljningar/utrangeringar	-1 130	-150	-1 130	-150
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	187 399	165 642	125 805	119 751
Ingående avskrivningar	-122 738	-113 802	-84 407	-77 754
Försäljningar/utrangeringar	1 121	150	1 121	150
Årets avskrivningar	-10 420	-9 085	-7 840	-6 803
Utgående ackumulerade avskrivningar	-132 037	-122 738	-91 126	-84 407
Utgående redovisat värde	55 362	42 904	34 679	35 344

Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Ingående anskaffningsvärden	9 516	8 192	7 718	8 192
Inköp	106 418	95 816	67 541	77 557
Omklassificeringar	-106 073	-94 493	-66 569	-65 532
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden	9 861	9 516	8 600	7 718
Utgående redovisat värde	9 861	9 516	8 600	7 718

Not 14 Specifikation andelar i koncernföretag
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Nässjö Affärsverk Elnät AB	100%	100%	14 000	48 590
Citynätet i Nässjö AB	100%	100%	12 100	31 100
				79 690
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Nässjö Affärsverk Elnät AB	556526-1459	Nässjö	56 124	3
Citynätet i Nässjö AB	556675-5897	Nässjö	31 876	0

Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag
Koncernen
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Norra Smålands Energi AB	28%	28%	840	572
Smålands bredband	25%	25%	50	50
				622
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Norra Smålands Energi AB	556190-7980	Nässjö	4 032	62
Smålands bredband	556827-9631	Sävsjö	3 132	571
Moderbolaget
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
Norra Smålands Energi AB	28	28	840	572
				572
	Organisationsnummer	Säte	Eget kapital	Resultat
Norra Smålands Energi AB	556190-7980	Nässjö	4 032	62

Not 16 Specifikation andra långfristiga värdepappersinnehav
Koncernen
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
VÄRMEK			33	15
				15
Moderbolaget
Företag	Kapitalandel	Rösträttsandel	Antal andelar	Bokfört värde
VÄRMEK			33	15
				15

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Upplupna intäkter	40 259	32 070	29 300	21 432
Förutbetalda kostnader	4 050	3 273	3 774	3 101
	44 309	35 343	33 074	24 533

Not 18 Kassa och bank

Nässjö Affärsverk AB med dotterbolag ingår i Nässjö kommuns koncernkonto.

Not 19 Förändring av eget kapital
Koncernen
Antal aktier: 30 100
	Aktiekapital	Övrigt tillskjutet kapital	Annat eget kapital inkl. årets resultat	Totalt
Belopp vid årets ingång	30 100	635	453 660	484 395
Årets resultat			52 350	52 350
Belopp vid årets utgång	30 100	635	506 010	536 745

Moderbolaget
Antal aktier: 30 100
	Aktiekapital	Reservfond	Balanserat resultat	Årets resultat	Totalt
Belopp vid årets ingång	30 100	635	18 740	256	49 731
Disposition enligt beslut av årets årsstämma			256	-256	0
Årets resultat				24 642	24 642
Belopp vid årets utgång	30 100	635	18 996	24 642	74 373

Not 20 Avsättningar	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Avsättning till återställande av deponi
Belopp vid årets ingång	8 390	10 281	8 390	10 281
Årets avsättning	5 542	0	5 542	0
Under året ianspråktagna belopp	-1 885	-1 892	-1 885	-1 892
	12 047	8 390	8 390	8 390

Not 21 Långfristiga skulder	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Inga ställda säkerheter finns
Förfaller mellan 1 år och 5 år efter balandsdagen
Skulder till kreditinstitut	264 812	209 812	229 812	167 812
	264 812	209 812	229 812	167 812
Förfaller senare än 5 år efter balansdagen
Skulder till kreditinstitut	25 000	62 000	0	62 000
Skulder till Nässjö kommun	19 860	6 522	19 860	6 522
Övriga skulder	54 038	47 301	54 038	47 301
	98 898	115 823	73 898	115 823
	363 711	325 636	303 711	283 636

Samtliga lån från kreditinstitut är upptagna med borgen av Nässjö kommun som säkerhet. Borgensavgift betalas till Nässjö kommun från och med år 2012. Exploateringslån, från Nässjö kommun, finansierar NAV´s investeringar i kommunala exploateringsområden, vilka ännu inte har finansierats via anslutningsavgifter. Exploateringslån är ränte- och amorteringsfria.

Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Förutbetalda intäkter	49 480	39 206	49 143	38 859
Upplupna löneskulder och sociala avgifter	5 194	6 549	4 312	5 715
Upplupna räntekostnader	1 481	2 391	1 440	2 391
Övriga upplupna kostnader	8 200	6 313	5 779	4 797
Förutbetalda bidrag	9 072	0	0	0
	73 427	54 460	60 673	51 763

Not 23 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	Koncernen		Moderbolaget
	2021	2020	2021	2020
Avskrivningar	68 473	63 181	51 961	47 940
Förändring avsättning (disponerat)	3 657	-1 892	3 657	-1 892
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar	-25 686	-637	-25 686	-637
Upplösen negativ goodwill		0		–
	46 444	60 652	29 932	45 411